LCPR03-243

  1.1     ............... moves to amend H.F. No. ....; S.F. No. 

  1.2  ...., as follows: 

  1.3     Delete everything after the enacting clause and insert: 

  1.4                             "ARTICLE 1

  1.5                         MEMBERSHIP ISSUES

  1.6     Section 1.  Minnesota Statutes 2002, section 353.01, 

  1.7  subdivision 2b, is amended to read: 

  1.8     Subd. 2b.  EXCLUDED EMPLOYEES. The following public 

  1.9  employees are not eligible to participate as members of the 

  1.10 association with retirement coverage by the public employees 

  1.11 retirement plan, the local government correctional employees 

  1.12 retirement plan under chapter 353E, or the public employees 

  1.13 police and fire retirement plan: 

  1.14    (1) public officers, other than county sheriffs, who are 

  1.15 elected to a governing body, or persons who are appointed to 

  1.16 fill a vacancy in an elective office of a governing body, whose 

  1.17 term of office first commences on or after July 1, 2002, for the 

  1.18 service to be rendered in that elective position.  Elected 

  1.19 governing body officials who were active members of the 

  1.20 association's coordinated or basic retirement plans as of June 

  1.21 30, 2002, continue participation throughout incumbency in office 

  1.22 until termination of public service occurs as defined in 

  1.23 subdivision 11a; 

  1.24    (2) election officers or election judges; 

  1.25    (3) patient and inmate personnel who perform services for a 

  1.26 governmental subdivision; 

  1.27    (4) except as otherwise specified in subdivision 12a, 

  1.28 employees who are hired for a temporary position as defined 

  1.29 under subdivision 12a, and employees who resign from a 

  1.30 nontemporary position and accept a temporary position within 30 

  1.31 days in the same governmental subdivision.; An employer must not 

  1.32 apply the definition of temporary position so as to exclude 

  1.33 employees who are hired to fill positions that are permanent or 

  1.34 that are for an unspecified period but who are serving a 

  1.35 probationary period at the start of the employment.  If the 

  1.36 period of employment extends beyond six consecutive months and 

  2.1  the employee earns more than $425 from one governmental 

  2.2  subdivision in any calendar month, the department head shall 

  2.3  report the employee for membership and require employee 

  2.4  deductions be made on behalf of the employee under section 

  2.5  353.27, subdivision 4. 

  2.6     The membership eligibility of an employee who resigns or is 

  2.7  dismissed from a temporary position and within 30 days accepts 

  2.8  another temporary position in the same governmental subdivision 

  2.9  is determined on the total length of employment rather than on 

  2.10 each separate position.  Membership eligibility of an employee 

  2.11 who holds concurrent temporary and nontemporary positions in one 

  2.12 governmental subdivision is determined by the length of 

  2.13 employment and salary of each separate position; 

  2.14    (5) employees who are employed by reason of work emergency 

  2.15 caused by fire, flood, storm, or similar disaster; 

  2.16    (6) employees who by virtue of their employment in one 

  2.17 governmental subdivision are required by law to be a member of 

  2.18 and to contribute to any of the plans or funds administered by 

  2.19 the Minnesota state retirement system, the teachers retirement 

  2.20 association, the Duluth teachers retirement fund association, 

  2.21 the Minneapolis teachers retirement fund association, the St. 

  2.22 Paul teachers retirement fund association, the Minneapolis 

  2.23 employees retirement fund, or any police or firefighters relief 

  2.24 association governed by section 69.77 that has not consolidated 

  2.25 with the public employees retirement association, or any local 

  2.26 police or firefighters consolidation account but who have not 

  2.27 elected the type of benefit coverage provided by the public 

  2.28 employees police and fire fund under sections 353A.01 to 

  2.29 353A.10, or any persons covered by section 353.665, subdivision 

  2.30 4, 5, or 6, who have not elected public employees police and 

  2.31 fire plan benefit coverage.  This clause must not be construed 

  2.32 to prevent a person from being a member of and contributing to 

  2.33 the public employees retirement association and also belonging 

  2.34 to and contributing to another public pension plan or fund for 

  2.35 other service occurring during the same period of time.  A 

  2.36 person who meets the definition of "public employee" in 

  3.1  subdivision 2 by virtue of other service occurring during the 

  3.2  same period of time becomes a member of the association unless 

  3.3  contributions are made to another public retirement fund on the 

  3.4  salary based on the other service or to the teachers retirement 

  3.5  association by a teacher as defined in section 354.05, 

  3.6  subdivision 2; 

  3.7     (7) persons who are members of a religious order and are 

  3.8  excluded from coverage under the federal Old Age, Survivors, 

  3.9  Disability, and Health Insurance Program for the performance of 

  3.10 service as specified in United States Code, title 42, section 

  3.11 410(a)(8)(A), as amended through January 1, 1987, if no 

  3.12 irrevocable election of coverage has been made under section 

  3.13 3121(r) of the Internal Revenue Code of 1954, as amended; 

  3.14    (8) employees of a governmental subdivision who have not 

  3.15 reached the age of 23 and are enrolled on a full-time basis to 

  3.16 attend or are attending classes on a full-time basis at an 

  3.17 accredited school, college, or university in an undergraduate, 

  3.18 graduate, or professional-technical program, or a public or 

  3.19 charter high school; 

  3.20    (9) resident physicians, medical interns, and pharmacist 

  3.21 residents and pharmacist interns who are serving in a degree or 

  3.22 residency program in public hospitals; 

  3.23    (10) students who are serving in an internship or residency 

  3.24 program sponsored by an accredited educational institution; 

  3.25    (11) persons who hold a part-time adult supplementary 

  3.26 technical college license who render part-time teaching service 

  3.27 in a technical college; 

  3.28    (12) except for employees of Hennepin county, foreign 

  3.29 citizens working for a governmental subdivision with a work 

  3.30 permit of less than three years, or an H-1b visa valid for less 

  3.31 than three years of employment.  Upon notice to the association 

  3.32 that the work permit or visa extends beyond the three-year 

  3.33 period, the foreign citizens are to must be reported for 

  3.34 membership from the date of the extension; 

  3.35    (13) public hospital employees who elected not to 

  3.36 participate as members of the association before 1972 and who 

  4.1  did not elect to participate from July 1, 1988, to October 1, 

  4.2  1988; 

  4.3     (14) except as provided in section 353.86, volunteer 

  4.4  ambulance service personnel, as defined in subdivision 35, but 

  4.5  persons who serve as volunteer ambulance service personnel may 

  4.6  still qualify as public employees under subdivision 2 and may be 

  4.7  members of the public employees retirement association and 

  4.8  participants in the public employees retirement fund or the 

  4.9  public employees police and fire fund, whichever applies, on the 

  4.10 basis of compensation received from public employment service 

  4.11 other than service as volunteer ambulance service personnel; 

  4.12    (15) except as provided in section 353.87, volunteer 

  4.13 firefighters, as defined in subdivision 36, engaging in 

  4.14 activities undertaken as part of volunteer firefighter duties; 

  4.15 provided that a person who is a volunteer firefighter may still 

  4.16 qualify as a public employee under subdivision 2 and may be a 

  4.17 member of the public employees retirement association and a 

  4.18 participant in the public employees retirement fund or the 

  4.19 public employees police and fire fund, whichever applies, on the 

  4.20 basis of compensation received from public employment activities 

  4.21 other than those as a volunteer firefighter; 

  4.22    (16) pipefitters and associated trades personnel employed 

  4.23 by independent school district No. 625, St. Paul, with coverage 

  4.24 under a collective bargaining agreement by the pipefitters local 

  4.25 455 pension plan who were either first employed after May 1, 

  4.26 1997, or, if first employed before May 2, 1997, elected to be 

  4.27 excluded under Laws 1997, chapter 241, article 2, section 12; 

  4.28    (17) electrical workers, plumbers, carpenters, and 

  4.29 associated trades personnel employed by independent school 

  4.30 district No. 625, St. Paul, or the city of St. Paul, who have 

  4.31 retirement coverage under a collective bargaining agreement by 

  4.32 the electrical workers local 110 pension plan, the united 

  4.33 association plumbers local 34 pension plan, or the carpenters 

  4.34 local 87 pension plan who were either first employed after May 

  4.35 1, 2000, or, if first employed before May 2, 2000, elected to be 

  4.36 excluded under Laws 2000, chapter 461, article 7, section 5; 

  5.1     (18) bricklayers, allied craftworkers, cement masons, 

  5.2  glaziers, glassworkers, painters, allied tradesworkers, and 

  5.3  plasterers employed by the city of St. Paul or independent 

  5.4  school district No. 625, St. Paul, with coverage under a 

  5.5  collective bargaining agreement by the bricklayers and allied 

  5.6  craftworkers local 1 pension plan, the cement masons local 633 

  5.7  pension plan, the glaziers and glassworkers local L-1324 pension 

  5.8  plan, the painters and allied trades local 61 pension plan, or 

  5.9  the Twin Cities plasterers local 265 pension plan who were 

  5.10 either first employed after May 1, 2001, or if first employed 

  5.11 before May 2, 2001, elected to be excluded under Laws 2001, 

  5.12 First Special Session chapter 10, article 10, section 6; 

  5.13    (19) plumbers employed by the metropolitan airports 

  5.14 commission, with coverage under a collective bargaining 

  5.15 agreement by the plumbers local 34 pension plan, who either were 

  5.16 first employed after May 1, 2001, or if first employed before 

  5.17 May 2, 2001, elected to be excluded under Laws 2001, First 

  5.18 Special Session chapter 10, article 10, section 6; 

  5.19    (20) employees who are hired after June 30, 2002, to fill 

  5.20 seasonal positions under subdivision 12b which are limited in 

  5.21 duration by the employer to 185 consecutive calendar days or 

  5.22 less in each year of employment with the governmental 

  5.23 subdivision; 

  5.24    (21) persons who are provided supported employment or 

  5.25 work-study positions by a governmental subdivision and who 

  5.26 participate in an employment or industries program maintained 

  5.27 for the benefit of these persons where the governmental 

  5.28 subdivision limits the position's duration to three years or 

  5.29 less, including persons participating in a federal or state 

  5.30 subsidized on-the-job training, work experience, senior citizen, 

  5.31 youth, or unemployment relief program where the training or work 

  5.32 experience is not provided as a part of, or for, future 

  5.33 permanent public employment; 

  5.34    (22) independent contractors and the employees of 

  5.35 independent contractors; and 

  5.36    (23) reemployed annuitants of the association during the 

  6.1  course of that reemployment. 

  6.2     Sec. 2.  Minnesota Statutes 2002, section 353.01, 

  6.3  subdivision 12a, is amended to read: 

  6.4     Subd. 12a.  TEMPORARY POSITION. (1) (a) "Temporary 

  6.5  position" means an employment position predetermined by the 

  6.6  employer at the time of hiring to be a period of six months or 

  6.7  less.  Temporary position also means an employment position 

  6.8  occupied by a person hired by the employer as a temporary 

  6.9  replacement who is employed for a predetermined period of six 

  6.10 months or less. 

  6.11    (2) (b) "Temporary position" does not mean an employment 

  6.12 position for a specified or unspecified term in which a person 

  6.13 serves a probationary period as a requirement for subsequent 

  6.14 employment on a permanent or unlimited basis. 

  6.15    (c) If employment in a temporary position extends beyond 

  6.16 six consecutive months, the head of the department shall report 

  6.17 the employee for membership if salary in any month exceeds the 

  6.18 salary threshold specified in subdivision 2a.  The membership 

  6.19 eligibility of an employee who resigns or is dismissed from a 

  6.20 temporary position and accepts another temporary position in the 

  6.21 same governmental subdivision within 30 days is determined on 

  6.22 the total length of employment rather than on each separate 

  6.23 position. 

  6.24    Sec. 3.  Minnesota Statutes 2002, section 353.01, 

  6.25 subdivision 12b, is amended to read: 

  6.26    Subd. 12b.  SEASONAL POSITION. "Seasonal position" means 

  6.27 a position where the nature of the work or its duration are 

  6.28 related to a specific season or seasons of the year, regardless 

  6.29 of whether or not the employing agency anticipates that the same 

  6.30 employee will return to the position each season in which it 

  6.31 becomes available.  The entire period of employment in a 

  6.32 business year must be used to determine whether or not a 

  6.33 position may be excluded as seasonal when there is less than a 

  6.34 30-day break between one seasonal position and a subsequent 

  6.35 seasonal position for employment with the same governmental 

  6.36 employer.  Seasonal positions include, but are not limited to, 

  7.1  coaching athletic activities or employment to plow snow or to 

  7.2  maintain roads or parks, or to operate skating rinks, ski 

  7.3  lodges, golf courses, or swimming pools. 

  7.4     Sec. 4.  Minnesota Statutes 2002, section 354.05, 

  7.5  subdivision 2, is amended to read: 

  7.6     Subd. 2.  TEACHER. (a) "Teacher" means: 

  7.7     (1) a person who renders service as a teacher, supervisor, 

  7.8  principal, superintendent, librarian, nurse, counselor, social 

  7.9  worker, therapist, or psychologist in a public school of the 

  7.10 state located outside of the corporate limits of a city of the 

  7.11 first class, or in any charter school, irrespective of the 

  7.12 location of the school, or in any charitable, penal, or 

  7.13 correctional institutions of a governmental subdivision, or who 

  7.14 is engaged in educational administration in connection with the 

  7.15 state public school system, but excluding the University of 

  7.16 Minnesota, whether the position be a public office or an 

  7.17 employment, not including the members or officers of any general 

  7.18 governing or managing board or body; 

  7.19    (2) an employee of the teachers retirement association; 

  7.20    (3) a person who renders teaching service on a part-time 

  7.21 basis and who also renders other services for a single employing 

  7.22 unit.  A person whose teaching service comprises at least 50 

  7.23 percent of the combined employment salary is a member of the 

  7.24 association for all services with the single employing unit.  If 

  7.25 the person's teaching service comprises less than 50 percent of 

  7.26 the combined employment salary, the executive director must 

  7.27 determine whether all or none of the combined service is covered 

  7.28 by the association; or 

  7.29    (4) a person who is not covered by the plans established 

  7.30 under chapter 352D, 354A, or 354B and who is employed by the 

  7.31 board of trustees of the Minnesota state colleges and 

  7.32 universities system in an unclassified position as: 

  7.33    (i) a president, vice-president, or dean; 

  7.34    (ii) a manager or a professional in an academic or an 

  7.35 academic support program other than specified in item (i); 

  7.36    (iii) an administrative or a service support faculty 

  8.1  position; or 

  8.2     (iv) a teacher or a research assistant. 

  8.3     (b) "Teacher" does not mean: 

  8.4     (1) a person who works for a school or institution as an 

  8.5  independent contractor as defined by the Internal Revenue 

  8.6  Service; 

  8.7     (2) a person employed in subsidized on-the-job training, 

  8.8  work experience or public service employment as an enrollee 

  8.9  under the federal Comprehensive Employment and Training Act from 

  8.10 and after March 30, 1978, unless the person has, as of the later 

  8.11 of March 30, 1978, or the date of employment, sufficient service 

  8.12 credit in the retirement association to meet the minimum vesting 

  8.13 requirements for a deferred retirement annuity, or the employer 

  8.14 agrees in writing on forms prescribed by the executive director 

  8.15 to make the required employer contributions, including any 

  8.16 employer additional contributions, on account of that person 

  8.17 from revenue sources other than funds provided under the federal 

  8.18 Comprehensive Training and Employment Act, or the person agrees 

  8.19 in writing on forms prescribed by the executive director to make 

  8.20 the required employer contribution in addition to the required 

  8.21 employee contribution; 

  8.22    (3) a person holding a part-time adult supplementary 

  8.23 technical college license who renders part-time teaching service 

  8.24 or a customized trainer as defined by the Minnesota state 

  8.25 colleges and universities system in a technical college if (i) 

  8.26 the service is incidental to the regular nonteaching occupation 

  8.27 of the person; and (ii) the applicable technical college 

  8.28 employer stipulates annually in advance that the part-time 

  8.29 teaching service or customized training service will not exceed 

  8.30 300 hours in a fiscal year and retains the stipulation in its 

  8.31 records; and (iii) the part-time teaching service or customized 

  8.32 training service actually does not exceed 300 hours in a fiscal 

  8.33 year; or 

  8.34    (4) (3) a person exempt from licensure under section 

  8.35 122A.30. 

  8.36    Sec. 5.  Minnesota Statutes 2002, section 354B.20, 

  9.1  subdivision 4, is amended to read: 

  9.2     Subd. 4.  COVERED EMPLOYMENT. (a) "Covered employment" 

  9.3  means employment by a person eligible for coverage by this 

  9.4  retirement program under section 354B.21 in a faculty position 

  9.5  or in an eligible unclassified administrative position. 

  9.6     (b) "Covered employment" does not mean employment specified 

  9.7  in paragraph (a) by a faculty member employed in a state 

  9.8  university or a community college the Minnesota state colleges 

  9.9  and universities system if the person's initial appointment is 

  9.10 specified as constituting less than 25 percent of a full 

  9.11 academic year, exclusive of summer session, for the applicable 

  9.12 institution. 

  9.13    Sec. 6.  Minnesota Statutes 2002, section 354B.20, 

  9.14 subdivision 6, is amended to read: 

  9.15    Subd. 6.  ELIGIBLE UNCLASSIFIED ADMINISTRATIVE POSITION. 

  9.16 "Eligible unclassified administrative position" means the 

  9.17 following: 

  9.18    (1) the chancellor of the board; 

  9.19    (2) a president of a state college or university; or 

  9.20    (3) an excluded administrator employed in a state 

  9.21 university or college, by the board, or by the higher education 

  9.22 services office; or 

  9.23    (4) other managers and professionals in academic and 

  9.24 academic support programs in the unclassified service employed 

  9.25 in a state university or college, by the board, or by the higher 

  9.26 education services office

  9.27    Sec. 7.  Minnesota Statutes 2002, section 354C.11, 

  9.28 subdivision 2, is amended to read: 

  9.29    Subd. 2.  ELIGIBILITY. (a) An individual must participate 

  9.30 in the supplemental retirement plan if the individual is 

  9.31 employed by the board of trustees in the unclassified service of 

  9.32 the state and has completed at least two years with a full-time 

  9.33 contract of applicable unclassified employment with the board or 

  9.34 an applicable predecessor board in any of the positions 

  9.35 specified in paragraph (b). 

  9.36    (b) Eligible positions or employment classifications are: 

 10.1     (1) an unclassified administrative position as defined in 

 10.2  section 354B.20, subdivision 6; 

 10.3     (2) an employment classification included in one of the 

 10.4  following collective bargaining units under section 179A.10, 

 10.5  subdivision 2: 

 10.6     (i) the state university instructional unit; 

 10.7     (ii) the state college instructional unit; and 

 10.8     (iii) the state university administrative unit; or 

 10.9     (3) an unclassified employee of the board: 

 10.10    (i) included in the general professional unit or 

 10.11 supervisory employees unit under section 179A.10, subdivision 2; 

 10.12 or 

 10.13    (ii) excluded from those units due to the employee's 

 10.14 confidential status under section 179A.10, subdivision 1, clause 

 10.15 (8).  

 10.16    Sec. 8.  REPEALER. 

 10.17    Minnesota Statutes 2002, section 352D.02, subdivision 5, is 

 10.18 repealed.  

 10.19    Sec. 9.  EFFECTIVE DATE. 

 10.20    (a) Sections 1 to 5 and 8 are effective on July 1, 2004. 

 10.21    (b) Section 6 is effective on July 1, 2004, and applies 

 10.22 retroactively to the date of hire of the applicable person in 

 10.23 the affected position. 

 10.24    (c) Section 7 is effective retroactively to July 1, 2001. 

 10.25                            ARTICLE 2

 10.26                    COVERED SALARY DEFINITION

 10.27    Section 1.  Minnesota Statutes 2002, section 352.01, 

 10.28 subdivision 13, is amended to read: 

 10.29    Subd. 13.  SALARY. (a) "Salary" means wages, or other 

 10.30 periodic compensation, paid to an employee before deductions for 

 10.31 deferred compensation, supplemental retirement plans, or other 

 10.32 voluntary salary reduction programs.  

 10.33    (b) "Salary" does not include: 

 10.34    (1) lump sum sick leave payments,; 

 10.35    (2) severance payments,; 

 10.36    (3) lump sum annual leave payments and overtime payments 

 11.1  made at the time of separation from state service,; 

 11.2     (4) payments in lieu of any employer-paid group insurance 

 11.3  coverage, including the difference between single and family 

 11.4  rates that may be paid to an employee with single coverage, and; 

 11.5     (5) payments made as an employer-paid fringe benefit,; 

 11.6     (6) workers' compensation payments,; 

 11.7     (7) employer contributions to a deferred compensation or 

 11.8  tax sheltered annuity program,; and 

 11.9     (8) amounts contributed under a benevolent vacation and 

 11.10 sick leave donation program are not salary

 11.11    (c) Amounts provided to an employee by the employer through 

 11.12 a grievance proceeding or a legal settlement are salary only if 

 11.13 the settlement is reviewed by the executive director and the 

 11.14 amounts are determined by the executive director to be 

 11.15 consistent with paragraph (a) and prior determinations. 

 11.16    Sec. 2.  Minnesota Statutes 2002, section 352B.01, 

 11.17 subdivision 11, is amended to read: 

 11.18    Subd. 11.  AVERAGE MONTHLY SALARY. (a) "Average monthly 

 11.19 salary" means the average of the highest monthly salaries for 

 11.20 five years of service as a member upon which contributions were 

 11.21 deducted from pay under section 352B.02, or upon which 

 11.22 appropriate contributions or payments were made to the fund to 

 11.23 receive allowable service and salary credit as specified under 

 11.24 applicable law.  Average monthly salary must be based upon all 

 11.25 allowable service if this service is less than five years.  It 

 11.26    (b) "Average monthly salary" means the salary of the member 

 11.27 as defined in section 352.01, subdivision 13.  "Average monthly 

 11.28 salary" does not include any lump-sum annual leave payments and 

 11.29 overtime payments made at the time of separation from state 

 11.30 service, any amounts of severance pay, or any reduced salary 

 11.31 paid during the period the person is entitled to workers' 

 11.32 compensation benefit payments for temporary disability.  

 11.33    (c) A member on leave of absence receiving temporary 

 11.34 workers' compensation payments and a reduced salary or no salary 

 11.35 from the employer who is entitled to allowable service credit 

 11.36 for the period of absence may make payment to the fund for the 

 12.1  difference between salary received, if any, and the salary the 

 12.2  member would normally receive if not on leave of absence during 

 12.3  the period.  The member shall pay an amount equal to the member 

 12.4  and employer contribution rate under section 352B.02, 

 12.5  subdivisions 1b and 1c, on the differential salary amount for 

 12.6  the period of the leave of absence.  The employing department, 

 12.7  at its option, may pay the employer amount on behalf of the 

 12.8  member.  Payment made under this subdivision must include 

 12.9  interest at the rate of 8.5 percent per year, and must be 

 12.10 completed within one year of the return from the leave of 

 12.11 absence. 

 12.12    Sec. 3.  Minnesota Statutes 2002, section 353.01, 

 12.13 subdivision 10, is amended to read: 

 12.14    Subd. 10.  SALARY. (a) "Salary" means: 

 12.15    (1) periodic compensation of a public employee, before 

 12.16 deductions for deferred compensation, supplemental retirement 

 12.17 plans, or other voluntary salary reduction programs, and also 

 12.18 means "wages" and includes net income from fees; and 

 12.19    (2) for a public employee who has prior service covered by 

 12.20 a local police or firefighters relief association that has 

 12.21 consolidated with the public employees retirement association or 

 12.22 to which section 353.665 applies and who has elected coverage 

 12.23 either under the public employees police and fire fund benefit 

 12.24 plan under section 353A.08 following the consolidation or under 

 12.25 section 353.665, subdivision 4, "salary" means the rate of 

 12.26 salary upon which member contributions to the special fund of 

 12.27 the relief association were made prior to the effective date of 

 12.28 the consolidation as specified by law and by bylaw provisions 

 12.29 governing the relief association on the date of the initiation 

 12.30 of the consolidation procedure and the actual periodic 

 12.31 compensation of the public employee after the effective date of 

 12.32 consolidation. 

 12.33    (b) Salary does not mean: 

 12.34    (1) fees paid to district court reporters, unused annual 

 12.35 vacation or sick leave payments, in lump-sum or periodic 

 12.36 payments, severance payments, reimbursement of expenses, 

 13.1  lump-sum settlements not attached to a specific earnings period, 

 13.2  or workers' compensation payments; 

 13.3     (2) employer-paid amounts used by an employee toward the 

 13.4  cost of insurance coverage, employer-paid fringe benefits, 

 13.5  flexible spending accounts, cafeteria plans, health care expense 

 13.6  accounts, day care expenses, or any payments in lieu of any 

 13.7  employer-paid group insurance coverage, including the difference 

 13.8  between single and family rates that may be paid to a member 

 13.9  with single coverage and certain amounts determined by the 

 13.10 executive director to be ineligible; 

 13.11    (3) the amount equal to that which the employing 

 13.12 governmental subdivision would otherwise pay toward single or 

 13.13 family insurance coverage for a covered employee when, through a 

 13.14 contract or agreement with some but not all employees, the 

 13.15 employer: 

 13.16    (i) discontinues, or for new hires does not provide, 

 13.17 payment toward the cost of the employee's selected insurance 

 13.18 coverages under a group plan offered by the employer; 

 13.19    (ii) makes the employee solely responsible for all 

 13.20 contributions toward the cost of the employee's selected 

 13.21 insurance coverages under a group plan offered by the employer, 

 13.22 including any amount the employer makes toward other employees' 

 13.23 selected insurance coverages under a group plan offered by the 

 13.24 employer; and 

 13.25    (iii) provides increased salary rates for employees who do 

 13.26 not have any employer-paid group insurance coverages; and 

 13.27    (4) except as provided in section 353.86 or 353.87, 

 13.28 compensation of any kind paid to volunteer ambulance service 

 13.29 personnel or volunteer firefighters, as defined in subdivision 

 13.30 35 or 36; and 

 13.31    (5) compensation that exceeds the limitation provided in 

 13.32 section 356.611.  

 13.33    Sec. 4.  Minnesota Statutes 2002, section 356.611, 

 13.34 subdivision 2, is amended to read: 

 13.35    Subd. 2.  FEDERAL COMPENSATION LIMITS. (a) For members 

 13.36 first contributing to of a covered pension plan enumerated in 

 14.1  section 356.30, subdivision 3, on or after July 1, 1995, 

 14.2  compensation in excess of the limitation set forth specified in 

 14.3  section 401(a)(17) of the Internal Revenue Code, as amended, for 

 14.4  changes in the cost of living under section 401(a)(17)(B) of the 

 14.5  Internal Revenue Code, may not be included for contribution and 

 14.6  benefit computation purposes.  

 14.7     (b) Notwithstanding paragraph (a), for members specified in 

 14.8  paragraph (a) who first contributed to a covered plan before 

 14.9  July 1, 1995, the annual compensation limit set forth specified 

 14.10 in Internal Revenue Code 401(a)(17) on June 30, 1993, applies to 

 14.11 members first contributing before July 1, 1995 if that provides 

 14.12 a greater allowable annual compensation

 14.13    Sec. 5.  Minnesota Statutes 2002, section 356.611, is 

 14.14 amended by adding a subdivision to read: 

 14.15    Subd. 3.  MAXIMUM BENEFIT LIMITATIONS. A member's annual 

 14.16 benefit shall, if necessary, be reduced to the extent required 

 14.17 by section 415(b) of the Internal Revenue Code, as adjusted by 

 14.18 the United States Secretary of the Treasury under section 415(d) 

 14.19 of the Internal Revenue Code.  For purposes of section 415 of 

 14.20 the Internal Revenue Code, the limitation year of a pension plan 

 14.21 covered by this section shall be the fiscal year or calendar 

 14.22 year of that plan, whichever is applicable.  The accrued benefit 

 14.23 limitation described in section 415(e) of the Internal Revenue 

 14.24 Code shall cease to be effective for limitation years beginning 

 14.25 after December 31, 1999. 

 14.26    Sec. 6.  EFFECTIVE DATE. 

 14.27    Sections 1 to 5 are effective on July 1, 2004. 

 14.28                            ARTICLE 3

 14.29                     ALLOWABLE SERVICE CREDIT

 14.30    Section 1.  Minnesota Statutes 2002, section 354.091, is 

 14.31 amended to read: 

 14.32    354.091 SERVICE CREDIT. 

 14.33    (a) In computing service credit, no teacher shall receive 

 14.34 credit for more than one year of teaching service for any fiscal 

 14.35 year.  Commencing July 1, 1961: 

 14.36    (1) if a teacher teaches less than five hours in a day, 

 15.1  service credit must be given for the fractional part of the day 

 15.2  as the term of service performed bears to five hours; 

 15.3     (2) if a teacher teaches five or more hours in a day, 

 15.4  service credit must be given for only one day; 

 15.5     (3) if a teacher teaches at least 170 full days in any 

 15.6  fiscal year, service credit must be given for a full year of 

 15.7  teaching service; and 

 15.8     (4) if a teacher teaches for only a fractional part of the 

 15.9  year, service credit must be given for such fractional part of 

 15.10 the year as the period of service performed bears to 170 days. 

 15.11    (b) A teacher shall receive a full year of service credit 

 15.12 based on the number of days in the employer's full school year 

 15.13 if it is less than 170 days.  Teaching service performed before 

 15.14 July 1, 1961, must be computed under the law in effect at the 

 15.15 time it was performed. 

 15.16    (c) A teacher does not lose or gain retirement service 

 15.17 credit as a result of the employer converting to a flexible or 

 15.18 alternate work schedule.  If the employer converts to a flexible 

 15.19 or alternate work schedule, the forms for reporting and the 

 15.20 procedures for determining service credit must be determined by 

 15.21 the executive director with the approval of the board of 

 15.22 trustees.  

 15.23    (d) For all services rendered on or after July 1, 2003, 

 15.24 service credit for all members employed by the Minnesota state 

 15.25 colleges and universities system must be determined: 

 15.26    (1) for full-time employees, by the definition of full time 

 15.27 employment contained in the collective bargaining agreement for 

 15.28 those units listed in section 179A.10, subdivision 2, or 

 15.29 contained in the applicable personnel or salary plan for those 

 15.30 positions designated in section 179A.10, subdivision 1; 

 15.31    (2) for part-time employees, by the appropriate proration 

 15.32 of full-time equivalency based on the provisions contained in 

 15.33 the collective bargaining agreement for those units listed in 

 15.34 section 179A.10, subdivision 2, or contained in the applicable 

 15.35 personnel or salary plan for those positions designated in 

 15.36 section 179A.10, subdivision 1, and the applicable procedures of 

 16.1  the Minnesota state colleges and universities system; and 

 16.2     (3) in no case may a member receive more than one year of 

 16.3  service credit for any fiscal year. 

 16.4     Sec. 2.  Minnesota Statutes 2002, section 354.096, 

 16.5  subdivision 1, is amended to read: 

 16.6     Subdivision 1.  CERTIFICATION. Upon granting a family 

 16.7  leave to a member, an employing unit must certify the leave to 

 16.8  the association on a form specified by the executive director 

 16.9  before the end of the fiscal year during which the leave was 

 16.10 granted

 16.11    Sec. 3.  Minnesota Statutes 2002, section 354.53, is 

 16.12 amended to read: 

 16.13    354.53 CREDIT FOR MILITARY BREAK IN SERVICE LEAVE OF 

 16.14 ABSENCE TO PROVIDE UNIFORMED SERVICE. 

 16.15    Subdivision 1.  ELIGIBILITY; EMPLOYEE AND EMPLOYER 

 16.16 CONTRIBUTIONS. (a) Any employee given a leave of absence to 

 16.17 enter military service teacher who is absent from employment by 

 16.18 reason of service in the uniformed services, as defined in 

 16.19 United States Code, title 38, section 4303(13), and who returns 

 16.20 to the employer providing teaching service upon discharge from 

 16.21 military service as provided in the uniformed service within the 

 16.22 time frames required in United States Code, title 38, section 

 16.23 192.262 4312(e), may obtain service credit for the period of 

 16.24 military the uniformed service but shall not receive credit for 

 16.25 any voluntary extension of military service at the instance of 

 16.26 the member beyond the initial period of enlistment, induction or 

 16.27 call to active duty as further specified in this section, 

 16.28 provided that the teacher did not separate from uniformed 

 16.29 service with a dishonorable or bad conduct discharge or under 

 16.30 other than honorable conditions

 16.31    (b) The member shall may obtain credit by paying into the 

 16.32 fund an equivalent employee contribution based upon the 

 16.33 contribution rate or rates in effect at the time that 

 16.34 the military uniformed service was performed multiplied by the 

 16.35 full and fractional years, being purchased and applied to the 

 16.36 annual salary rate of the member for the year beginning with the 

 17.1  date of return from military service and the number of years of 

 17.2  military service together with interest thereon at an annual 

 17.3  rate of 8.5 percent compounded annually from the time the 

 17.4  military service was rendered to the first date of payment.  The 

 17.5  annual salary rate is the average annual salary during the 

 17.6  purchase period that the teacher would have received if the 

 17.7  teacher had continued to provide teaching service to the 

 17.8  employer rather than provide uniformed service, or if the 

 17.9  determination of that rate is not reasonably certain, the annual 

 17.10 salary rate is the teacher's average salary rate during the 

 17.11 12-month period immediately preceding the period, or, if the 

 17.12 preceding period is less than 12 months, the annualized rate 

 17.13 derived from the teacher's average salary rate during the period 

 17.14 of teacher employment immediately preceding the period of 

 17.15 uniformed service.  

 17.16    (c) The equivalent employer contribution and, if 

 17.17 applicable, the equivalent additional contribution provided in 

 17.18 section 354.42 must be paid by the employing unit at as provided 

 17.19 in section 354.52, subdivision 4, using the employer and 

 17.20 employer additional contribution rate or rates in effect at the 

 17.21 time that the military uniformed service was performed, applied 

 17.22 to the same annual salary rate of or rates used to compute the 

 17.23 member for the year beginning with the date of return from 

 17.24 military service, in the manner provided in section 354.52, 

 17.25 subdivision 4 equivalent employee contribution

 17.26    Subd. 2.  CALCULATION OF CREDIT. (a) For purposes of 

 17.27 computing a money purchase annuity under section 354.44, 

 17.28 subdivision 2 money purchase annuity, all payments into the fund 

 17.29 pursuant to under this section shall must be considered 

 17.30 accumulations after July 1, 1957 for the purpose of computing 

 17.31 any annuity in accordance with section 354.44, subdivision 2.  

 17.32    (b) For purposes of computing a formula annuity under 

 17.33 section 354.44, subdivision 6, if the employee equivalent 

 17.34 contributions and interest thereon provided in this section are 

 17.35 not paid in full, the member's formula service credit shall must 

 17.36 be calculated prorated by multiplying the full and fractional 

 18.1  number of years of military uniformed service eligible for 

 18.2  purchase by the ratio obtained by dividing the total amount paid 

 18.3  and employee contribution received by the maximum amount payable 

 18.4  provided herein total employee contribution otherwise required 

 18.5  under this section

 18.6     Subd. 3.  PAYMENTS ELIGIBLE PAYMENT PERIOD. Payments 

 18.7  pursuant to this (a) To receive service credit under this 

 18.8  section, the contributions specified in this section shall must 

 18.9  be made within transmitted to the teachers retirement 

 18.10 association during the period which begins with the date the 

 18.11 individual returns to teaching service and which has a duration 

 18.12 of three times the length of the uniformed service period, but 

 18.13 not to exceed five years from the date of discharge

 18.14    (b) Notwithstanding paragraph (a), if the payment period 

 18.15 determined under paragraph (a) is less than one year, the 

 18.16 contributions required under this section to receive service 

 18.17 credit may be made within one year from the discharge date. 

 18.18    Subd. 4.  LIMITS ON SERVICE CREDIT. The amount of service 

 18.19 credit obtainable under this section may not exceed five years, 

 18.20 unless a longer purchase period is required under United States 

 18.21 Code, title 38, section 4312. 

 18.22    Subd. 5.  INTEREST REQUIREMENTS. The employer shall pay 

 18.23 interest on all equivalent employee and employer contribution 

 18.24 amounts payable under this section.  Interest must be computed 

 18.25 at a rate of 8.5 percent compounded annually from the end of 

 18.26 each fiscal year of the leave or break in service to the end of 

 18.27 the month in which payment is received. 

 18.28    Sec. 4.  Minnesota Statutes 2002, section 354A.093, is 

 18.29 amended to read: 

 18.30    354A.093 MILITARY BREAK IN SERVICE CREDIT TO PROVIDE 

 18.31 UNIFORMED SERVICE. 

 18.32    Subdivision 1.  ELIGIBILITY. Any teacher in the 

 18.33 coordinated program of either the Minneapolis teachers 

 18.34 retirement fund association or the St.  Paul teachers retirement 

 18.35 fund association or any teacher in the new law coordinated 

 18.36 program of the Duluth teachers retirement fund association who 

 19.1  is granted a leave absent from employment by reason of absence 

 19.2  to enter military service in the uniformed services as defined 

 19.3  in United States Code, title 38, section 4303(13) and who 

 19.4  returns to the employer providing active teaching service upon 

 19.5  discharge from military uniformed service as provided in within 

 19.6  the time frames required under United States Code, title 38, 

 19.7  section 192.262 4312(e)shall be entitled to may receive 

 19.8  allowable service credit in the applicable association for all 

 19.9  or a portion of the period of military uniformed service but, 

 19.10 provided that the teacher did not for any voluntary extension of 

 19.11 military separate from uniformed service beyond the initial 

 19.12 period of enlistment, induction with a dishonorable or call to 

 19.13 active duty which occurred at the instance of the teacher bad 

 19.14 conduct discharge or under other than honorable conditions

 19.15    Subd. 2.  CONTRIBUTIONS. If the teacher granted the 

 19.16 military service leave of absence makes the equivalent employee 

 19.17 contribution for a period of military service leave of absence 

 19.18 pursuant to service provided to the uniformed services under 

 19.19 this section, the employing unit shall make an equivalent 

 19.20 employer contribution on behalf of the teacher to the applicable 

 19.21 association for the period of the military service leave of 

 19.22 absence being purchased in the manner described in section 

 19.23 354A.12, subdivision 2a.  The equivalent employee and employer 

 19.24 contributions shall must be in an amount equal to the employee 

 19.25 and employer contribution rates in effect for other active 

 19.26 members of the association covered by the same program applied 

 19.27 to a salary figure equal to the teacher's average annual salary 

 19.28 rate at the date of return from military service that the 

 19.29 teacher would have received if the leave or break in service had 

 19.30 not occurred, or if the determination of that average salary 

 19.31 rate is not reasonably certain, on the basis of the teacher's 

 19.32 average salary rate during the 12-month period immediately 

 19.33 preceding the period, or, if the preceding period is less than 

 19.34 12 months, the annualized rate derived from the teacher's 

 19.35 average salary rate during the period of teacher employment 

 19.36 immediately preceding the period of uniformed servicewith the 

 20.1  result multiplied by the number of full and fractional years 

 20.2  constituting the period of service provided to the military 

 20.3  uniformed service leave of absence which the teacher seeks is 

 20.4  authorized to purchase under this section.  Payment shall 

 20.5  include interest on the amount payable pursuant to this section 

 20.6  at the rate of six percent compounded annually from the year the 

 20.7  military service was rendered to the date of payment. 

 20.8     Subd. 3.  PRORATING. If the payments made by a 

 20.9  teacher pursuant to under this section are less than an the full 

 20.10 amount equal to the applicable contribution rate applied to a 

 20.11 salary figure equal to the teacher's annual salary rate at the 

 20.12 date of return from military service, multiplied by the number 

 20.13 of years constituting the period of the military service leave 

 20.14 of absence determined under subdivision 2the service credit 

 20.15 shall must be prorated.  The prorated service credit shall must 

 20.16 be determined by the ratio between the amount of the 

 20.17 actual equivalent employee payment which was made and the full 

 20.18 contribution amount payable pursuant to equivalent employee 

 20.19 payment required under this section.  In order to be entitled to 

 20.20 receive service credit under this section, payment shall be made 

 20.21 within five years from the date of discharge from military 

 20.22 service. 

 20.23    Subd. 4.  ELIGIBLE PAYMENT PERIOD. (a) To receive service 

 20.24 credit under this section, the contributions specified in this 

 20.25 section must be transmitted to the applicable first class city 

 20.26 teachers retirement fund association during the period which 

 20.27 begins with the date the individual returns to teaching service 

 20.28 and which has a duration of three times the length of the 

 20.29 uniformed service period, but not to exceed five years. 

 20.30    (b) Notwithstanding paragraph (a), if the payment period 

 20.31 determined under paragraph (a) is less than one year, the 

 20.32 contributions required under this section to receive service 

 20.33 credit may be made within one year from the discharge date. 

 20.34    Subd. 5.  LIMITS ON SERVICE CREDIT. The amount of service 

 20.35 credit obtainable under this section may not exceed five years, 

 20.36 unless a longer purchase period is required under United States 

 21.1  Code, title 38, section 4312. 

 21.2     Subd. 6.  INTEREST REQUIREMENTS. The employer shall pay 

 21.3  interest on all equivalent employee and employer contribution 

 21.4  amounts payable under this section.  Interest must be computed 

 21.5  at a rate of 8.5 percent compounded annually from the end of 

 21.6  each fiscal year of the leave or break in service to the end of 

 21.7  the month in which payment is received. 

 21.8     Sec. 5.  EFFECTIVE DATE. 

 21.9     Sections 1 to 4 are effective on July 1, 2004. 

 21.10                            ARTICLE 4

 21.11              QUALIFIED PART-TIME TEACHER PROVISIONS

 21.12    Section 1.  Minnesota Statutes 2002, section 354.66, 

 21.13 subdivision 2, is amended to read: 

 21.14    Subd. 2.  QUALIFIED PART-TIME TEACHER PROGRAM 

 21.15 PARTICIPATION REQUIREMENTS. (a) A teacher in a Minnesota public 

 21.16 elementary school, a Minnesota secondary school, or the 

 21.17 Minnesota state colleges and universities system who has three 

 21.18 years or more of allowable service in the association or three 

 21.19 years or more of full-time teaching service in Minnesota public 

 21.20 elementary schools, Minnesota secondary schools, or the 

 21.21 Minnesota state colleges and universities system, by agreement 

 21.22 with the board of the employing district or with the authorized 

 21.23 representative of the board, may be assigned to teaching service 

 21.24 in a part-time teaching position under subdivision 3.  The 

 21.25 agreement must be executed before October 1 of the school year 

 21.26 for which the teacher requests to make retirement contributions 

 21.27 under subdivision 4.  A copy of the executed agreement must be 

 21.28 filed with the executive director of the association.  If the 

 21.29 copy of the executed agreement is filed with the association 

 21.30 after October 1 of the school year for which the teacher 

 21.31 requests to make retirement contributions under subdivision 4, 

 21.32 the employing unit shall pay the fine specified in section 

 21.33 354.52, subdivision 6, for each calendar day that elapsed since 

 21.34 the October 1 due date.  The association may not accept an 

 21.35 executed agreement that is received by the association more than 

 21.36 15 months late.  The association may not waive the fine required 

 22.1  by this section. 

 22.2     (b) Notwithstanding paragraph (a), if the teacher is also a 

 22.3  legislator: 

 22.4     (1) the agreement in paragraph (a) must be executed before 

 22.5  March 1 of the school year for which the teacher requests to 

 22.6  make retirement contributions under subdivision 4; and 

 22.7     (2) fines specified in paragraph (a) apply if the employing 

 22.8  unit does not file the executed agreement with the executive 

 22.9  director of the association by March 1. 

 22.10    Sec. 2.  EFFECTIVE DATE. 

 22.11    Section 1 is effective on July 1, 2004. 

 22.12                            ARTICLE 5

 22.13           RETIREMENT PLAN CONTRIBUTIONS AND TRANSFERS

 22.14    Section 1.  Minnesota Statutes 2002, section 354.42, 

 22.15 subdivision 7, is amended to read: 

 22.16    Subd. 7.  ERRONEOUS SALARY DEDUCTIONS OR DIRECT PAYMENTS. 

 22.17 (a) Any deductions taken from the salary of an employee for the 

 22.18 retirement fund in error shall must be refunded to the employee 

 22.19 upon the discovery of the error and after the verification of 

 22.20 the error by the employing unit making the deduction, and. The 

 22.21 corresponding employer contribution and additional employer 

 22.22 contribution amounts attributable to the erroneous salary 

 22.23 deduction must be refunded to the employing unit. 

 22.24    (b) If salary deductions and employer contributions were 

 22.25 erroneously transmitted to the retirement fund and should have 

 22.26 been transmitted to another Minnesota public pension plan, the 

 22.27 retirement association executive director must transfer these 

 22.28 salary deductions and employer contributions to the appropriate 

 22.29 public pension fund without interest.  For purposes of this 

 22.30 paragraph, a Minnesota public pension plan means a plan 

 22.31 specified in section 356.30, subdivision 3, or the plan governed 

 22.32 by chapter 354B. 

 22.33    (c) A potential transfer under paragraph (b) that would 

 22.34 cause the plan to fail to be a qualified plan under section 

 22.35 401(a) of the Internal Revenue Code, as amended, must not be 

 22.36 made by the executive director.  Within 30 days after being 

 23.1  notified by the teachers retirement association of an unmade 

 23.2  potential transfer under this paragraph, the employer of the 

 23.3  affected person must transmit an amount representing the 

 23.4  applicable salary deductions and employer contributions, without 

 23.5  interest, to the retirement fund of the appropriate Minnesota 

 23.6  public pension plan fund.  The retirement association must 

 23.7  provide a credit for the amount of the erroneous salary 

 23.8  deductions and employer contributions against future 

 23.9  contributions from the employer. 

 23.10    (d) If a salary warrant or check from which a deduction for 

 23.11 the retirement fund was taken has been canceled or the amount of 

 23.12 the warrant or if a check has been returned to the funds of the 

 23.13 employing unit making the payment, a refund of the amount 

 23.14 deducted, or any portion of it that is required to adjust the 

 23.15 salary deductions, shall must be made to the employing unit. 

 23.16    (d) (e) Any erroneous direct payments of member-paid 

 23.17 contributions or erroneous salary deductions that were not 

 23.18 refunded in during the regular payroll cycle processing of an 

 23.19 employing unit's annual summary report shall must be refunded to 

 23.20 the member with , plus interest computed using the rate and 

 23.21 method specified in section 354.49, subdivision 2. 

 23.22    (f) Any refund under this subdivision that would cause the 

 23.23 plan to fail to be a qualified plan under section 401(a) of the 

 23.24 Internal Revenue Code, as amended, may not be refunded and 

 23.25 instead must be credited against future contributions payable by 

 23.26 the employer.  The employer is responsible for refunding to the 

 23.27 applicable employee any amount that was erroneously deducted 

 23.28 from the salary of the employee, with interest as specified in 

 23.29 paragraph (e). 

 23.30    Sec. 2.  Minnesota Statutes 2002, section 354.51, 

 23.31 subdivision 5, is amended to read: 

 23.32    Subd. 5.  PAYMENT OF SHORTAGES. (a) Except as provided in 

 23.33 paragraph (b), in the event that full required member 

 23.34 contributions are not deducted from the salary of a teacher, 

 23.35 payment shall must be made as follows:  

 23.36    (a) (1) Payment of shortages in member deductions on salary 

 24.1  earned after June 30, 1957, and prior to before July 1, 1981, 

 24.2  may be made any time prior to before retirement.  Payment shall 

 24.3  must include interest at an annual rate of 8.5 percent 

 24.4  compounded annually from the end of the fiscal year in which the 

 24.5  shortage occurred to the end of the month in which payment is 

 24.6  made and the interest shall must be credited to the fund.  If 

 24.7  payment of a shortage in deductions is not made, the formula 

 24.8  service credit of the member shall must be prorated pursuant to 

 24.9  under section 354.05, subdivision 25, clause (3). 

 24.10    (b) (2) Payment of shortages in member deductions on salary 

 24.11 earned after June 30, 1981, shall be are the sole obligation of 

 24.12 the employing unit and shall be are payable by the employing 

 24.13 unit upon notification by the executive director of the shortage 

 24.14 with interest at an annual rate of 8.5 percent compounded 

 24.15 annually from the end of the fiscal year in which the shortage 

 24.16 occurred to the end of the month in which payment is made and 

 24.17 the interest shall must be credited to the fund.  Effective July 

 24.18 1, 1986, the employing unit shall also pay the employer 

 24.19 contributions as specified in section 354.42, subdivisions 3 and 

 24.20 5 for such the shortages.  If the shortage payment is not paid 

 24.21 by the employing unit within 60 days of notification, the 

 24.22 executive director shall certify the amount of the shortage 

 24.23 payment to the applicable county auditor, who shall spread a 

 24.24 levy in the amount of the shortage payment over the taxable 

 24.25 property of the taxing district of the employing unit if the 

 24.26 employing unit is supported by property taxes, or to the 

 24.27 commissioner of finance, who shall deduct the amount from any 

 24.28 state aid or appropriation amount applicable to the employing 

 24.29 unit if the employing unit is not supported by property taxes.  

 24.30    (c) (3) Payment may not be made for shortages in member 

 24.31 deductions on salary earned prior to before July 1, 1957, for 

 24.32 shortages in member deductions on salary paid or payable under 

 24.33 paragraph (b), or for shortages in member deductions for persons 

 24.34 employed by the Minnesota state colleges and universities system 

 24.35 in a faculty position or in an eligible unclassified 

 24.36 administrative position and whose employment was less than 25 

 25.1  percent of a full academic year, exclusive of the summer 

 25.2  session, for the applicable institution that exceeds the most 

 25.3  recent 36 months

 25.4     (b) For a person who is employed by the Minnesota state 

 25.5  colleges and universities system in a faculty position or in an 

 25.6  eligible unclassified administrative position and whose 

 25.7  employment was less than 25 percent of a full academic year, 

 25.8  exclusive of the summer session, for the applicable institution, 

 25.9  upon the person's election under section 354B.21 of retirement 

 25.10 coverage under this chapter, the shortage in member deductions 

 25.11 on the salary for employment by the Minnesota state colleges and 

 25.12 universities system institution of less than 25 percent of a 

 25.13 full academic year, exclusive of the summer session, for the 

 25.14 applicable institution for the most recent 36 months and the 

 25.15 associated employer contributions must be paid by the Minnesota 

 25.16 state colleges and universities system institution, plus annual 

 25.17 compound interest at the rate of 8.5 percent from the end of the 

 25.18 fiscal year in which the shortage occurred to the end of the 

 25.19 month in which the teachers retirement association coverage 

 25.20 election is made.  If the shortage payment is not made by the 

 25.21 institution within 60 days of notification, the executive 

 25.22 director shall certify the amount of the shortage payment to the 

 25.23 commissioner of finance, who shall deduct the amount from any 

 25.24 state appropriation to the system.  An individual electing 

 25.25 coverage under this paragraph shall repay the amount of the 

 25.26 shortage in member deductions, plus interest, through deduction 

 25.27 from salary or compensation payments within the first year of 

 25.28 employment after the election under section 354B.21, subject to 

 25.29 the limitations in section 16D.16.  The Minnesota state colleges 

 25.30 and universities system may use any means available to recover 

 25.31 amounts which were not recovered through deductions from salary 

 25.32 or compensation payments.  No payment of the shortage in member 

 25.33 deductions under this paragraph may be made for a period longer 

 25.34 than the most recent 36 months. 

 25.35    Sec. 3.  Minnesota Statutes 2002, section 354B.23, 

 25.36 subdivision 1, is amended to read: 

 26.1     Subdivision 1.  MEMBER CONTRIBUTION RATE. (a) Except as 

 26.2  provided in paragraph (b), The member contribution rate for 

 26.3  participants in the individual retirement account plan is 4.5 

 26.4  percent of salary. 

 26.5     (b) For participants in the individual retirement account 

 26.6  plan who were otherwise eligible to elect retirement coverage in 

 26.7  the state unclassified employees retirement program, the member 

 26.8  contribution rate is the rate specified in section 352D.04, 

 26.9  subdivision 2, paragraph (a). 

 26.10    Sec. 4.  Minnesota Statutes 2002, section 354B.32, is 

 26.11 amended to read: 

 26.12    354B.32 TRANSFER OF FUNDS TO IRAP. 

 26.13    A participant in the individual retirement account plan 

 26.14 established in this chapter who has less than ten years of 

 26.15 allowable service under the teachers retirement association or 

 26.16 the a teachers retirement fund association, whichever applies, 

 26.17 may elect to transfer an amount equal to the participant's 

 26.18 accumulated member contributions to the teachers retirement 

 26.19 association or the applicable teachers retirement fund 

 26.20 association, plus compound interest at the rate of six percent 

 26.21 per annum, to the individual retirement account plan.  The 

 26.22 transfers are irrevocable fund to fund fund-to-fund transfers, 

 26.23 and, in no event, may the participant receive direct payment of 

 26.24 the money transferred prior to retirement before the termination 

 26.25 of employment.  If a participant elects the contribution 

 26.26 transfer, all of the participant's allowable and formula service 

 26.27 credit in the teachers retirement association or the teachers 

 26.28 retirement fund association associated with the transferred 

 26.29 amount is forfeited. 

 26.30    The executive director of the teachers retirement 

 26.31 association and the chief administrative officers of the 

 26.32 teachers retirement fund associations, in cooperation with the 

 26.33 chancellor of the Minnesota state colleges and universities 

 26.34 system, shall notify participants who are eligible to transfer 

 26.35 of their right to transfer and the amount that they are eligible 

 26.36 to transfer, and shall, upon request, provide forms to implement 

 27.1  the transfer.  The chancellor of the Minnesota state colleges 

 27.2  and universities system shall assist the teachers retirement 

 27.3  association and the teachers retirement fund associations in 

 27.4  developing transfer forms and in implementing the transfers.  

 27.5     Authority to elect a transfer under this section expires on 

 27.6  July 1, 2004. 

 27.7     Sec. 5.  EFFECTIVE DATE; RETROACTIVE APPLICATION. 

 27.8     (a) Section 2 is effective on July 1, 2004. 

 27.9     (b) Section 2 applies to shortages in member deductions 

 27.10 that occurred before the effective date of the section. 

 27.11    (c) Sections 1, 3, and 4 are effective on July 1, 2004. 

 27.12                            ARTICLE 6

 27.13               REPORTING AND INFORMATION PROVISION

 27.14    Section 1.  Minnesota Statutes 2002, section 354.07, 

 27.15 subdivision 9, is amended to read: 

 27.16    Subd. 9.  INFORMATION DISTRIBUTION. All school districts, 

 27.17 the Minnesota state colleges and universities, community 

 27.18 colleges and other employers of members of the association are 

 27.19 obligated to distribute to their employees ballots for the 

 27.20 election of members to the board of trustees, pamphlets, 

 27.21 brochures, documents or any other material containing 

 27.22 association information which are prepared by the executive 

 27.23 director or the board and are delivered to the employers for 

 27.24 distribution. 

 27.25    Sec. 2.  Minnesota Statutes 2002, section 354.52, 

 27.26 subdivision 4a, is amended to read: 

 27.27    Subd. 4a.  MEMBER DATA REPORTING REQUIREMENTS. (a) An 

 27.28 employing unit must initially provide the member data specified 

 27.29 in paragraph (b) or any of that data not previously provided to 

 27.30 the association for payroll warrants dated after June 30, 1995, 

 27.31 in a format prescribed by the executive director.  An employing 

 27.32 unit must provide the member data specified in paragraph (b) in 

 27.33 a format prescribed by the executive director.  Data changes and 

 27.34 the dates of those changes under this subdivision must be 

 27.35 reported to the association in a format prescribed by the 

 27.36 executive director on an ongoing basis within 14 calendar days 

 28.1  after the date of the end of the payroll cycle in which they 

 28.2  occur.  These data changes must be reported with the payroll 

 28.3  cycle data under subdivision 4b. 

 28.4     (b) Data on the member includes:  

 28.5     (1) legal name, address, date of birth, association member 

 28.6  number, employer-assigned employee number, and social security 

 28.7  number; 

 28.8     (2) association status, including, but not limited to, 

 28.9  basic, coordinated, exempt annuitant, exempt technical college 

 28.10 teacher, and exempt independent contractor or consultant; 

 28.11    (3) employment status, including, but not limited to, full 

 28.12 time, part time, intermittent, substitute, or part-time 

 28.13 mobility; 

 28.14    (4) employment position, including, but not limited to, 

 28.15 teacher, superintendent, principal, administrator, or other; 

 28.16    (5) employment activity, including, but not limited to, 

 28.17 hire, termination, resumption of employment, disability, or 

 28.18 death; 

 28.19    (6) leaves of absence; 

 28.20    (7) county district number assigned by the association for 

 28.21 the employing unit; 

 28.22    (8) data center identification number, if applicable; and 

 28.23    (9) gender; 

 28.24    (10) position code; and 

 28.25    (11) other information as may be required by the executive 

 28.26 director. 

 28.27    Sec. 3.  Minnesota Statutes 2002, section 354.52, is 

 28.28 amended by adding a subdivision to read: 

 28.29    Subd. 4c.  MNSCU SERVICE CREDIT REPORTING. For all 

 28.30 part-time service rendered on or after July 1, 200, the service 

 28.31 credit reporting requirement in subdivision 4b for all part-time 

 28.32 employees of the Minnesota state colleges and universities 

 28.33 system must be met by the Minnesota state colleges and 

 28.34 universities system reporting to the association on or before 

 28.35 July 31 of each year the final calculation of each part-time 

 28.36 member's service credit for the immediately preceding fiscal 

 29.1  year based on the employee's assignments for the fiscal year. 

 29.2     Sec. 4.  Minnesota Statutes 2002, section 354.52, 

 29.3  subdivision 6, is amended to read: 

 29.4     Subd. 6.  NONCOMPLIANCE CONSEQUENCES. An employing unit 

 29.5  that does not comply with the reporting requirements under this 

 29.6  section shall subdivision 2a, 4a, or 4b must pay a fine of $5 

 29.7  per calendar day until the association receives the required 

 29.8  data. 

 29.9     Sec. 5.  EFFECTIVE DATE. 

 29.10    Sections 1 to 4 are effective on July 1, 2004. 

 29.11                            ARTICLE 7

 29.12                  RETIREMENT ANNUITY PROVISIONS

 29.13    Section 1.  Minnesota Statutes 2002, section 353.37, is 

 29.14 amended by adding a subdivision to read: 

 29.15    Subd. 1b.  RETIREMENT AGE. For purposes of this section, 

 29.16 "retirement age" means retirement age as defined in United 

 29.17 States Code, title 42, section 416(l). 

 29.18    Sec. 2.  Minnesota Statutes 2002, section 353.37, 

 29.19 subdivision 3, is amended to read: 

 29.20    Subd. 3.  REDUCTION OF ANNUITY. The association shall 

 29.21 reduce the amount of the annuity as follows: 

 29.22    (a) for of a person who has not reached normal the 

 29.23 retirement age, by one-half of the amount in excess of the 

 29.24 applicable reemployment income maximum under subdivision 1;. 

 29.25    (b) for a person who has reached normal retirement age, but 

 29.26 has not reached age 70, one-third of the amount in excess of the 

 29.27 applicable reemployment income maximum under subdivision 1; 

 29.28    (c) for a person who has reached age 70, or for salary 

 29.29 earned through service in an elected office, there is no 

 29.30 reduction upon reemployment, regardless of income. 

 29.31 There is no reduction upon reemployment, regardless of income, 

 29.32 for a person who has reached the retirement age. 

 29.33    Sec. 3.  Minnesota Statutes 2002, section 354.44, 

 29.34 subdivision 4, is amended to read: 

 29.35    Subd. 4.  RETIREMENT ANNUITY ACCRUAL DATE. (a) An annuity 

 29.36 payment begins to accrue, providing that the age and service 

 30.1  requirements under subdivision 1 are satisfied, after the 

 30.2  termination of teaching service, or after the application for 

 30.3  retirement has been filed with the board, whichever is later, as 

 30.4  follows: 

 30.5     (1) on the 16th day of the month of termination or filing 

 30.6  if the termination or filing occurs on or before the 15th day of 

 30.7  the month; 

 30.8     (2) on the first day of the month following the month of 

 30.9  termination or filing if the termination or filing occurs on or 

 30.10 after the 16th day of the month; 

 30.11    (3) on July 1 for all school principals and other 

 30.12 administrators who receive a full annual contract salary during 

 30.13 the fiscal year for performance of a full year's contract 

 30.14 duties; or 

 30.15    (4) a later date to be either the first or the 16th day of 

 30.16 a month occurring within the six-month period immediately 

 30.17 following the termination of teaching service as specified under 

 30.18 paragraph (b) by the member. 

 30.19    (b) If an application for retirement is filed with the 

 30.20 board during the six-month period that occurs immediately 

 30.21 following the termination of teaching service, the annuity may 

 30.22 begin to accrue as if the application for retirement had been 

 30.23 filed with the board on the date teaching service terminated or 

 30.24 a later date under paragraph (a), clause (4).  An annuity must 

 30.25 not begin to accrue more than one month before the date of final 

 30.26 salary receipt. 

 30.27    Sec. 4.  EFFECTIVE DATE. 

 30.28    Sections 1, 2, and 3 are effective on July 1, 2004. 

 30.29                            ARTICLE 8

 30.30                  DISABILITY BENEFIT PROVISIONS

 30.31    Section 1.  Minnesota Statutes 2002, section 352.113, is 

 30.32 amended by adding a subdivision to read: 

 30.33    Subd. 7a.  TEMPORARY REEMPLOYMENT BENEFIT REDUCTION 

 30.34 WAIVER. A reduction in benefits under subdivision 7, or a 

 30.35 termination of benefits due to the disabled employee resuming a 

 30.36 gainful occupation from which earnings are equal to or more than 

 31.1  the employee's salary at the date of disability or the salary 

 31.2  currently paid for similar positions does not apply until six 

 31.3  months after the individual returns to a gainful occupation. 

 31.4     Sec. 2.  Minnesota Statutes 2002, section 352.95, 

 31.5  subdivision 1, is amended to read: 

 31.6     Subdivision 1.  JOB-RELATED DISABILITY. A covered 

 31.7  correctional employee who becomes disabled and who is expected 

 31.8  to be physically or mentally unfit to perform the duties of the 

 31.9  position for at least one year as a direct result of an injury, 

 31.10 sickness, or other disability that incurred in or arising arose 

 31.11 out of any act of duty that makes the employee physically or 

 31.12 mentally unable to perform the duties, is entitled to a 

 31.13 disability benefit.  The disability benefit may be based on 

 31.14 covered correctional service only.  The benefit amount must 

 31.15 equal is 50 percent of the average salary defined in section 

 31.16 352.93, plus an additional percent equal to that specified in 

 31.17 section 356.315, subdivision 5, for each year of covered 

 31.18 correctional service in excess of 20 years, ten months, prorated 

 31.19 for completed months. 

 31.20    Sec. 3.  Minnesota Statutes 2002, section 352.95, 

 31.21 subdivision 2, is amended to read: 

 31.22    Subd. 2.  NON-JOB-RELATED DISABILITY. Any A covered 

 31.23 correctional employee who, after rendering at least one year of 

 31.24 covered correctional service, becomes disabled and who is 

 31.25 expected to be physically or mentally unfit to perform the 

 31.26 duties of the position for at least one year because of sickness 

 31.27 or injury occurring that occurred while not engaged in covered 

 31.28 employment, is entitled to a disability benefit based on covered 

 31.29 correctional service only.  The disability benefit must be 

 31.30 computed as provided in section 352.93, subdivisions 1 and 2, 

 31.31 and must be computed as though the employee had at least 15 

 31.32 years of covered correctional service. 

 31.33    Sec. 4.  Minnesota Statutes 2002, section 352.95, 

 31.34 subdivision 4, is amended to read: 

 31.35    Subd. 4.  MEDICAL OR PSYCHOLOGICAL EVIDENCE. (a) An 

 31.36 applicant shall provide medical or psychological evidence to 

 32.1  support an application for disability benefits.  The director 

 32.2  shall have the employee examined by at least one additional 

 32.3  licensed physician or psychologist who is designated by the 

 32.4  medical adviser.  The physicians, or psychologists with respect 

 32.5  to a mental impairment, shall make written reports to the 

 32.6  director concerning the question of the employee's disability, 

 32.7  including medical their expert opinions as to whether the 

 32.8  employee is disabled within the meaning of this section.  The 

 32.9  director shall also obtain written certification from the 

 32.10 employer stating whether or not the employee is on sick leave of 

 32.11 absence because of a disability that will prevent further 

 32.12 service to the employer, and as a consequence, the employee is 

 32.13 not entitled to compensation from the employer.  

 32.14    (b) If, on considering the physicians' or psychologists' 

 32.15 reports and any other evidence supplied by the employee or 

 32.16 others, the medical adviser finds the employee disabled within 

 32.17 the meaning of this section, the advisor shall make appropriate 

 32.18 recommendation to the director, in writing, together with the 

 32.19 date from which the employee has been disabled.  The director 

 32.20 shall then determine the propriety of authorizing payment of a 

 32.21 disability benefit as provided in this section.  

 32.22    (c) Unless the payment of a disability benefit has 

 32.23 terminated because the employee is no longer disabled, or 

 32.24 because the employee has reached either age 65 or the five-year 

 32.25 anniversary of the effective date of the disability benefit, 

 32.26 whichever is later, the disability benefit shall must cease with 

 32.27 the last payment received by the disabled employee or which had 

 32.28 accrued during the employee's lifetime.  While disability 

 32.29 benefits are paid, the director has the right, at reasonable 

 32.30 times, to require the disabled employee to submit proof of the 

 32.31 continuance of the disability claimed.  If any examination 

 32.32 indicates to the medical adviser that the employee is no longer 

 32.33 disabled, the disability payment must be discontinued upon the 

 32.34 reinstatement to state service or within 60 days of the finding, 

 32.35 whichever is sooner.  

 32.36    Sec. 5.  Minnesota Statutes 2002, section 352B.10, 

 33.1  subdivision 1, is amended to read: 

 33.2     Subdivision 1.  INJURIES,; PAYMENT AMOUNTS. Any A member 

 33.3  who becomes disabled and who is expected to be physically or 

 33.4  mentally unfit to perform duties for at least one year as a 

 33.5  direct result of an injury, sickness, or other disability that 

 33.6  incurred in or arising arose out of any act of duty, shall is 

 33.7  entitled to receive disability benefits while disabled.  The 

 33.8  benefits must be paid in monthly installments.  The benefit is 

 33.9  an amount equal to the member's average monthly salary 

 33.10 multiplied by 60 percent, plus an additional percent equal to 

 33.11 that specified in section 356.315, subdivision 6, for each year 

 33.12 and pro rata for completed months of service in excess of 20 

 33.13 years, if any. 

 33.14    Sec. 6.  Minnesota Statutes 2002, section 352B.10, 

 33.15 subdivision 2, is amended to read: 

 33.16    Subd. 2.  DISABLED WHILE NOT ON DUTY. If a member 

 33.17 terminates employment after with at least one year of service 

 33.18 because of sickness or injury occurring while not on duty and 

 33.19 not engaged in state work entitling the member to membership, 

 33.20 and the member becomes disabled and is expected to be physically 

 33.21 or mentally unfit to perform the duties of the position for at 

 33.22 least one year because of sickness or injury occurring that 

 33.23 occurred while not engaged in covered employment, the member 

 33.24 individual is entitled to disability benefits.  The benefit must 

 33.25 be in the same amount and computed in the same way as if the 

 33.26 member individual were 55 years old at the date of disability 

 33.27 and the annuity were paid was payable under section 352B.08.  If 

 33.28 a disability under this clause subdivision occurs after one year 

 33.29 of service but before 15 years of service, the disability 

 33.30 benefit must be computed as though the member individual had 15 

 33.31 years of service. 

 33.32    Sec. 7.  Minnesota Statutes 2002, section 352B.10, 

 33.33 subdivision 3, is amended to read: 

 33.34    Subd. 3.  ANNUAL AND SICK LEAVE; WORK AT LOWER PAY. No 

 33.35 member shall is entitled to receive any a disability benefit 

 33.36 payment when the member has unused annual leave or sick leave, 

 34.1  or under any other circumstances, when, during the period of 

 34.2  disability, there has been no impairment of salary.  Should If 

 34.3  the member or former member resume disabilitant resumes gainful 

 34.4  work employment, the disability benefit must be continued in an 

 34.5  amount which, when added to current earnings, does not exceed 

 34.6  the salary rate received of by the person at the date of 

 34.7  disability as, which must be adjusted over time by the same 

 34.8  percentage increase in United States average wages used by the 

 34.9  social security administration in calculating average indexed 

 34.10 monthly earnings for the old age, survivors, and disability 

 34.11 insurance programs for the same period. 

 34.12    Sec. 8.  Minnesota Statutes 2002, section 352B.10, 

 34.13 subdivision 4, is amended to read: 

 34.14    Subd. 4.  PROOF OF DISABILITY. No disability benefit 

 34.15 payment shall benefits may be made except upon paid unless 

 34.16 adequate proof is furnished to the executive director of the 

 34.17 existence of the disability.  While disability benefits are 

 34.18 being paid Following the commencement of benefit payments

 34.19 the executive director has the right, at reasonable times, to 

 34.20 require the disabled former member disabilitant to submit proof 

 34.21 of the continuance of the disability claimed.  

 34.22    Sec. 9.  Minnesota Statutes 2002, section 352B.10, 

 34.23 subdivision 5, is amended to read: 

 34.24    Subd. 5.  OPTIONAL ANNUITY. A disabled member 

 34.25 disabilitant may, in lieu of survivorship coverage under section 

 34.26 352B.11, subdivision 2, choose the normal disability benefit or 

 34.27 an optional annuity as provided in section 352B.08, subdivision 

 34.28 3.  The choice of an optional annuity must be made in writing, 

 34.29 on a form prescribed by the executive director, and must be made 

 34.30 before the commencement of the payment of the disability 

 34.31 benefit, or within 90 days of attaining before reaching age 65 

 34.32 or before reaching the five-year anniversary of the effective 

 34.33 date of the disability benefit, whichever is later.  It The 

 34.34 optional annuity is effective on the date on which the 

 34.35 disability benefit begins to accrue, or the month following the 

 34.36 attainment of age 65 or following the five-year anniversary of 

 35.1  the effective date of the disability benefit, whichever is later.

 35.2     Sec. 10.  Minnesota Statutes 2002, section 352B.105, is 

 35.3  amended to read: 

 35.4     352B.105 TERMINATION OF DISABILITY BENEFITS. 

 35.5     Disability benefits payable under section 352B.10 shall 

 35.6  must terminate at on the transfer date, which is the end of the 

 35.7  month in which the beneficiary disabilitant becomes 65 years old 

 35.8  or the five-year anniversary of the effective date of the 

 35.9  disability benefit, whichever is later.  If the beneficiary 

 35.10 disabilitant is still disabled when on the beneficiary becomes 

 35.11 65 years old transfer date, the beneficiary shall disabilitant 

 35.12 must be deemed to be a retired member and, if the beneficiary 

 35.13 disabilitant had chosen an optional annuity under section 

 35.14 352B.10, subdivision 5, shall must receive an annuity in 

 35.15 accordance with under the terms of the optional annuity 

 35.16 previously chosen.  If the beneficiary disabilitant had not 

 35.17 chosen an optional annuity under section 352B.10, subdivision 5, 

 35.18 the beneficiary disabilitant may then choose to receive either a 

 35.19 normal retirement annuity computed under section 352B.08, 

 35.20 subdivision 2, or an optional annuity as provided in section 

 35.21 352B.08, subdivision 3.  An optional annuity must be chosen 

 35.22 within 90 days of attaining age 65 or reaching the five-year 

 35.23 anniversary of the effective date of the disability benefit, 

 35.24 whichever is later transfer date.  If an optional annuity is 

 35.25 chosen, the optional annuity shall begin to accrue accrues on 

 35.26 the first of the month next following attainment of age 65 or 

 35.27 the five-year anniversary of the effective transfer date of the 

 35.28 disability benefit, whichever is later

 35.29    Sec. 11.  Minnesota Statutes 2002, section 352D.065, 

 35.30 subdivision 2, is amended to read: 

 35.31    Subd. 2.  DISABILITY BENEFIT AMOUNT. A participant who 

 35.32 becomes totally and permanently disabled has the option, even if 

 35.33 on leave of absence without pay, to receive: 

 35.34    (1) the value of the participant's total shares; 

 35.35    (2) the value of one-half of a portion of the total shares 

 35.36 and an annuity based on the value of one-half remainder of the 

 36.1  total shares; or 

 36.2     (3) an annuity based on the value of the participant's 

 36.3  total shares. 

 36.4     Sec. 12.  Minnesota Statutes 2002, section 353.33, 

 36.5  subdivision 4, is amended to read: 

 36.6     Subd. 4.  PROCEDURE TO DETERMINE ELIGIBILITY. (a) The 

 36.7  applicant shall provide an expert report signed by a licensed 

 36.8  physician, psychologist, or chiropractor and the applicant must 

 36.9  authorize the release of medical and health care evidence, 

 36.10 including all medical records and relevant information from any 

 36.11 source, to support the application for total and permanent 

 36.12 disability benefits.  

 36.13    (b) The expert report signed by a licensed chiropractor 

 36.14 augments the report of another expert and may not be the sole 

 36.15 basis for the granting of a disability benefit. 

 36.16    (c)  The medical adviser shall verify the medical evidence 

 36.17 and, if necessary for disability determination, suggest the 

 36.18 referral of the applicant to specialized medical consultants.  

 36.19    (d) The association shall also obtain from the employer, 

 36.20 certification of the member's past public service, dates of paid 

 36.21 sick leave and vacation beyond the last working day and whether 

 36.22 or not sick leave or annual leave has been allowed.  

 36.23    (e) If, upon consideration of the medical evidence received 

 36.24 and the recommendations of the medical adviser, it is determined 

 36.25 by the executive director that the applicant is totally and 

 36.26 permanently disabled within the meaning of the law, the 

 36.27 association shall grant the person a disability benefit.  The 

 36.28 fact that 

 36.29    (f) An employee who is placed on leave of absence without 

 36.30 compensation because of disability does is not bar the person 

 36.31 barred from receiving a disability benefit. 

 36.32    Sec. 13.  Minnesota Statutes 2002, section 353.33, 

 36.33 subdivision 6, is amended to read: 

 36.34    Subd. 6.  CONTINUING ELIGIBILITY FOR BENEFITS. The 

 36.35 association shall determine eligibility for continuation of 

 36.36 disability benefits and require periodic examinations and 

 37.1  evaluations of disabled members as frequently as deemed 

 37.2  necessary.  The association shall require the disabled member to 

 37.3  provide an expert report signed by a licensed physician, 

 37.4  psychologist, or chiropractor and the disabled member shall 

 37.5  authorize the release of medical and health care evidence, 

 37.6  including all medical and health care records and information 

 37.7  from any source, relating to an application for continuation of 

 37.8  disability benefits.  The expert report signed by a licensed 

 37.9  chiropractor augments the report of another expert and may not 

 37.10 be the sole basis for continuing a disability benefit.  

 37.11 Disability benefits are contingent upon a disabled person's 

 37.12 participation in a vocational rehabilitation program evaluation 

 37.13 if the executive director determines that the disabled person 

 37.14 may be able to return to a gainful occupation.  If a member is 

 37.15 found to be no longer totally and permanently disabled, payments 

 37.16 must cease the first of the month following the expiration of a 

 37.17 30-day period after the member receives a certified letter 

 37.18 notifying the member that payments will cease. 

 37.19    Sec. 14.  Minnesota Statutes 2002, section 353.33, 

 37.20 subdivision 6b, is amended to read: 

 37.21    Subd. 6b.  DUTIES OF THE MEDICAL ADVISER. At the request 

 37.22 of the executive director, the medical adviser shall designate 

 37.23 licensed physicians, psychologists, or chiropractors to examine 

 37.24 applicants for disability benefits and review the medical expert 

 37.25 reports based upon these examinations to determine whether an 

 37.26 applicant is totally and permanently disabled as defined in 

 37.27 section 353.01, subdivision 19, disabled as defined in section 

 37.28 353.656, or eligible for continuation of disability benefits 

 37.29 under subdivision 6.  The medical examiner shall also review, at 

 37.30 the request of the executive director, all medical and health 

 37.31 care statements on behalf of an applicant for disability 

 37.32 benefits, and shall report in writing to the executive 

 37.33 director the conclusions and recommendations of the examiner on 

 37.34 those matters referred for advice. 

 37.35    Sec. 15.  Minnesota Statutes 2002, section 353.33, 

 37.36 subdivision 7, is amended to read: 

 38.1     Subd. 7.  PARTIAL REEMPLOYMENT. If, following a work or 

 38.2  non-work-related injury or illness, a disabled person resumes a 

 38.3  gainful occupation from which who remains totally and 

 38.4  permanently disabled as defined in section 353.01, subdivision 

 38.5  19, has income from employment that is not substantial gainful 

 38.6  activity and the rate of earnings from that employment are less 

 38.7  than the salary rate at the date of disability or the 

 38.8  salary rate currently paid for similar positions similar to the 

 38.9  employment position held by the disabled person immediately 

 38.10 before becoming disabled, whichever is greater, the board 

 38.11 executive director shall continue the disability benefit in an 

 38.12 amount that, when added to the earnings and any workers' 

 38.13 compensation benefit, does not exceed the salary rate at the 

 38.14 date of disability or the salary currently paid for similar 

 38.15 positions similar to the employment position held by the 

 38.16 disabled person immediately before becoming disabled, whichever 

 38.17 is higher, provided. The disability benefit does under this 

 38.18 subdivision may not exceed the disability benefit originally 

 38.19 allowed, plus any postretirement adjustments payable after 

 38.20 December 31, 1988, in accordance with section 11A.18, 

 38.21 subdivision 10.  No deductions for the retirement fund may be 

 38.22 taken from the salary of a disabled person who is receiving a 

 38.23 disability benefit as provided in this subdivision. 

 38.24    Sec. 16.  Minnesota Statutes 2002, section 354.48, 

 38.25 subdivision 2, is amended to read: 

 38.26    Subd. 2.  APPLICATIONS; ACCRUAL. (a) A person described 

 38.27 in subdivision 1, or another person authorized to act on behalf 

 38.28 of the person, may make written application on a form prescribed 

 38.29 by the executive director for a total and permanent disability 

 38.30 benefit only within the 18-month period following the 

 38.31 termination of teaching service.  This 

 38.32    (b) The benefit accrues from the day following the 

 38.33 commencement of the disability or the day following the last day 

 38.34 for which salary is paid, whichever is later, but does not begin 

 38.35 to accrue more than six months before the date on which the 

 38.36 written application is filed with the executive director.  If 

 39.1  salary is being received for either annual or sick leave during 

 39.2  the disability period, payments accrue the disability benefit 

 39.3  accrues from the day following the last day for which this 

 39.4  salary is paid. 

 39.5     Sec. 17.  Minnesota Statutes 2002, section 354.48, 

 39.6  subdivision 4, is amended to read: 

 39.7     Subd. 4.  DETERMINATION BY THE EXECUTIVE DIRECTOR. The 

 39.8  executive director shall have the member examined by at least 

 39.9  two licensed physicians or licensed psychologists selected by 

 39.10 the medical adviser.  These physicians, or psychologists with 

 39.11 respect to a mental impairment, shall make written reports to 

 39.12 the executive director concerning the member's disability, 

 39.13 including medical expert opinions as to whether or not the 

 39.14 member is permanently and totally disabled within the meaning of 

 39.15 section 354.05, subdivision 14.  The executive director shall 

 39.16 also obtain written certification from the last employer stating 

 39.17 whether or not the member was separated from service because of 

 39.18 a disability which would reasonably prevent further service to 

 39.19 the employer and as a consequence the member is not entitled to 

 39.20 compensation from the employer.  If, upon the consideration of 

 39.21 the reports of the physicians or psychologists and any other 

 39.22 evidence presented by the member or by others interested 

 39.23 therein, the executive director finds that the member is totally 

 39.24 and permanently disabled, the executive director shall grant the 

 39.25 member a disability benefit.  The fact that An employee who is 

 39.26 placed on leave of absence without compensation because of 

 39.27 disability shall is not bar the member barred from receiving a 

 39.28 disability benefit. 

 39.29    Sec. 18.  Minnesota Statutes 2002, section 354.48, 

 39.30 subdivision 6, is amended to read: 

 39.31    Subd. 6.  REGULAR PHYSICAL EXAMINATIONS. At least once 

 39.32 each year during the first five years following the allowance of 

 39.33 a disability benefit to any member, and at least once in every 

 39.34 three-year period thereafter, the executive director shall 

 39.35 require the disability beneficiary to undergo a medical 

 39.36 examination by a physician or physicians, or by one or more 

 40.1  psychologists with respect to a mental impairment, engaged by 

 40.2  the executive director.  If any an examination indicates that 

 40.3  the member is no longer permanently and totally disabled or that 

 40.4  the member is engaged or is able to engage in a substantial 

 40.5  gainful occupation, payments of the disability benefit by the 

 40.6  association shall must be discontinued.  The payments shall 

 40.7  discontinue must be discontinued as soon as the member is 

 40.8  reinstated to the payroll following sick leave, but payment may 

 40.9  not be made for more than 60 days after the physicians or 

 40.10 psychologists engaged by the executive director find that the 

 40.11 person is no longer permanently and totally disabled. 

 40.12    Sec. 19.  Minnesota Statutes 2002, section 354.48, 

 40.13 subdivision 6a, is amended to read: 

 40.14    Subd. 6a.  MEDICAL ADVISER; DUTIES. The state 

 40.15 commissioner of health or a licensed physician on the staff of 

 40.16 the department of health who is designated by the commissioner 

 40.17 shall be the medical adviser of the executive director.  The 

 40.18 medical adviser shall designate licensed physicians, or licensed 

 40.19 psychologists with respect to a mental impairment, who shall 

 40.20 examine applicants for disability benefits.  The medical adviser 

 40.21 shall pass upon all medical expert reports based on any 

 40.22 examinations performed in order to determine whether a teacher 

 40.23 is totally and permanently disabled as defined in section 

 40.24 354.05, subdivision 14.  The medical adviser shall also 

 40.25 investigate all health and medical statements and certificates 

 40.26 by or on behalf of a teacher in connection with a disability 

 40.27 benefit, and shall report in writing to the director setting 

 40.28 forth any conclusions and recommendations on all matters 

 40.29 referred to the medical adviser.  

 40.30    Sec. 20.  Minnesota Statutes 2002, section 354A.36, 

 40.31 subdivision 4, is amended to read: 

 40.32    Subd. 4.  DETERMINATION OF DISABILITY. The board of the 

 40.33 teachers retirement fund association shall make the final 

 40.34 determination of the existence of a permanent and total 

 40.35 disability.  The board shall have the coordinated member 

 40.36 examined by at least two licensed physicians or licensed 

 41.1  psychologists who shall be are selected by the board.  After 

 41.2  making any required examinations, each physician, or 

 41.3  psychologist with respect to a mental impairment, shall make a 

 41.4  written report to the board concerning the coordinated member, 

 41.5  which shall include a statement of the physician's or 

 41.6  psychologist's medical expert opinion as to whether or not the 

 41.7  member is permanently and totally disabled within the meaning of 

 41.8  section 354A.011, subdivision 14.  The board shall also obtain a 

 41.9  written statement from the school district employer as to 

 41.10 whether or not the coordinated member was terminated or 

 41.11 separated from active employment due to a disability which is 

 41.12 deemed by the district employer to reasonably prevent further 

 41.13 service by the member to the district employer and which caused 

 41.14 the coordinated member not to be entitled to further 

 41.15 compensation from the district employer for services rendered by 

 41.16 the member.  If, after consideration of the reports of the 

 41.17 physicians, or psychologists with respect to a mental 

 41.18 impairment, and any evidence presented by the member or by any 

 41.19 other interested parties, the board determines that the 

 41.20 coordinated member is totally and permanently disabled within 

 41.21 the meaning of section 354A.011, subdivision 14, it shall grant 

 41.22 the coordinated member a disability benefit.  The fact that A 

 41.23 member has been who is placed on a leave of absence without 

 41.24 compensation as a result of the disability shall is not operate 

 41.25 to bar barred a coordinated member from receiving a disability 

 41.26 benefit under this section.  

 41.27    Sec. 21.  Minnesota Statutes 2002, section 354A.36, 

 41.28 subdivision 6, is amended to read: 

 41.29    Subd. 6.  REQUIREMENT FOR REGULAR PHYSICAL EXAMINATIONS. 

 41.30 At least once each year during the first five years following 

 41.31 the granting of a disability benefit to a coordinated member by 

 41.32 the board and at least once in every three year period 

 41.33 thereafter, the board shall require the disability benefit 

 41.34 recipient to undergo a medical expert examination as a condition 

 41.35 for continued entitlement of the benefit recipient to receive a 

 41.36 disability benefit.  The medical expert examination shall must 

 42.1  be made at the place of residence of the disability benefit 

 42.2  recipient or at any other place mutually agreeable to the 

 42.3  disability benefit recipient and the board.  The medical expert 

 42.4  examination shall must be made by a physician or physicians or 

 42.5  by one or more psychologists engaged by the board.  The 

 42.6  physician or physicians, or the psychologist or psychologists 

 42.7  with respect to a mental impairment, conducting the medical 

 42.8  expert examination shall make a written report to the board 

 42.9  concerning the disability benefit recipient and the recipient's 

 42.10 disability, including a statement of the physician's or 

 42.11 psychologist's medical expert opinion as to whether or not the 

 42.12 member remains permanently and totally disabled within the 

 42.13 meaning of section 354A.011, subdivision 14.  If the board 

 42.14 determines from consideration of the physician's written medical 

 42.15 expert examination report of the physician or of the 

 42.16 psychologist with respect to a mental impairment that the 

 42.17 disability benefit recipient is no longer permanently and 

 42.18 totally disabled or if the board determines that the benefit 

 42.19 recipient is engaged or is able to engage in a gainful 

 42.20 occupation, unless the disability benefit recipient is partially 

 42.21 employed pursuant to under subdivision 7, then further 

 42.22 disability benefit payments from the fund shall must be 

 42.23 discontinued.  The discontinuation of disability benefits shall 

 42.24 must occur immediately if the disability recipient is reinstated 

 42.25 to the district payroll following sick leave and within 60 days 

 42.26 of the determination by the board following the medical expert 

 42.27 examination and report of the physician or physicians or 

 42.28 psychologist or psychologists engaged by the board that the 

 42.29 disability benefit recipient is no longer permanently and 

 42.30 totally disabled within the meaning of section 354A.011, 

 42.31 subdivision 14. 

 42.32    Sec. 22.  REPEALER. 

 42.33    (a) Minnesota Statutes 2002, sections 353.33, subdivision 

 42.34 5b; and 490.11, are repealed on July 1, 2004. 

 42.35    (b) Section 1 is repealed on July 1, 2006. 

 42.36    Sec. 23.  EFFECTIVE DATE. 

 43.1     Sections 1 to 22 are effective on July 1, 2004. 

 43.2                             ARTICLE 9

 43.3              DEATH AND SURVIVOR BENEFITS AND REFUNDS

 43.4     Section 1.  Minnesota Statutes 2002, section 3A.03, 

 43.5  subdivision 2, is amended to read: 

 43.6     Subd. 2.  REFUND. (a) Any A former member who has made 

 43.7  contributions under subdivision 1 and who is no longer a member 

 43.8  of the legislature is entitled to receive, upon written 

 43.9  application to the executive director on a form prescribed by 

 43.10 the executive director, a refund of all contributions credited 

 43.11 to the member's account with interest at an annual rate of six 

 43.12 percent compounded annually computed as provided in section 

 43.13 352.22, subdivision 2

 43.14    (b) The refund of contributions as provided in paragraph (a)

 43.15 terminates all rights of a former member of the legislature or 

 43.16 and the survivors of the former member under this chapter. 

 43.17    (c) If the former member of the legislature again becomes a 

 43.18 member of the legislature after having taken a refund as 

 43.19 provided in paragraph (a), the member must be considered a new 

 43.20 member of this plan.  However, a new the member may reinstate 

 43.21 the rights and credit for service previously forfeited if the 

 43.22 new member repays all refunds taken plus interest at an annual 

 43.23 rate of 8.5 percent compounded annually from the date on which 

 43.24 the refund was taken to the date on which the refund is repaid.  

 43.25    (c) (d) No person may be required to apply for or to accept 

 43.26 a refund. 

 43.27    Sec. 2.  Minnesota Statutes 2002, section 352.12, 

 43.28 subdivision 1, is amended to read: 

 43.29    Subdivision 1.  DEATH BEFORE TERMINATION OF SERVICE. If 

 43.30 an employee dies before state service has terminated and neither 

 43.31 a survivor annuity nor a reversionary annuity is payable on 

 43.32 behalf of the employee, or if a former employee who has 

 43.33 sufficient service credit to be entitled to an annuity dies 

 43.34 before the benefit annuity has become payable, the director 

 43.35 shall make a refund with interest is payable upon filing a 

 43.36 written application on a form prescribed by the executive 

 44.1  director.  The refund is payable to the last designated 

 44.2  beneficiary or, if there is none, to the surviving spouse or, if 

 44.3  none, to the employee's surviving children in equal shares or, 

 44.4  if none, to the employee's surviving parents in equal shares or, 

 44.5  if none, to the representative of the estate in an amount equal 

 44.6  to the accumulated employee contributions plus interest at the 

 44.7  rate of six percent per annum compounded annually.  Interest 

 44.8  must be computed as provided in section 352.22, subdivision 2, 

 44.9  to the first day of the month in which the refund is processed.  

 44.10 Upon the death of an employee who has received a refund that was 

 44.11 later repaid in full, interest must be paid on the repaid refund 

 44.12 only from the date of the repayment.  If the repayment was made 

 44.13 in installments, interest must be paid only from the date on 

 44.14 which the installment payments began.  The designated 

 44.15 beneficiary, the surviving spouse, or the representative of the 

 44.16 estate of an employee who had received a disability benefit is 

 44.17 not entitled to the payment of interest upon any balance 

 44.18 remaining to the decedent's credit in the fund at the time of 

 44.19 death, unless the death occurred before any payment could be 

 44.20 negotiated.  

 44.21    Sec. 3.  Minnesota Statutes 2002, section 352.12, 

 44.22 subdivision 6, is amended to read: 

 44.23    Subd. 6.  DEATH AFTER SERVICE TERMINATION. Except as 

 44.24 provided in subdivision 1, if a former employee covered by the 

 44.25 system dies and who has not received an annuity, a retirement 

 44.26 allowance, or a disability benefit dies, a refund must be made 

 44.27 is payable to the last designated beneficiary or, if there is 

 44.28 none, to the surviving spouse or, if none, to the employee's 

 44.29 surviving children in equal shares or, if none, to the 

 44.30 employee's surviving parents in equal shares or, if none, to the 

 44.31 representative of the estate in an amount equal to accumulated 

 44.32 employee contributions plus interest.  The refund must include 

 44.33 interest at the rate of six percent per year compounded 

 44.34 annually.  The interest on the refund must be computed as 

 44.35 provided in section 352.22, subdivision 2. 

 44.36    Sec. 4.  Minnesota Statutes 2002, section 352.22, 

 45.1  subdivision 2, is amended to read: 

 45.2     Subd. 2.  AMOUNT OF REFUND. Except as provided in 

 45.3  subdivision 3, the refund payable to a person who ceased to be a 

 45.4  state employee by reason of a termination of state service is in 

 45.5  an amount equal to employee accumulated contributions plus 

 45.6  interest at the rate of six percent per year compounded annually 

 45.7  daily from the date that the contribution was made until the 

 45.8  date on which the refund is paid.  Included with the refund is 

 45.9  any interest paid as part of repayment of a past refund, plus 

 45.10 interest thereon from the date of repayment.  Interest must be 

 45.11 computed to the first day of the month in which the refund is 

 45.12 processed and must be based on fiscal year or monthly balances, 

 45.13 whichever applies. 

 45.14    Sec. 5.  Minnesota Statutes 2002, section 352.22, 

 45.15 subdivision 3, is amended to read: 

 45.16    Subd. 3.  DEFERRED ANNUITY. (a) An employee who has at 

 45.17 least three years of allowable service when termination occurs 

 45.18 may elect to leave the accumulated contributions in the fund and 

 45.19 thereby be entitled to a deferred retirement annuity.  The 

 45.20 annuity must be computed under the law in effect when state 

 45.21 service terminated, on the basis of the allowable service 

 45.22 credited to the person before the termination of service. 

 45.23    (b) An employee on layoff or on leave of absence without 

 45.24 pay, except a leave of absence for health reasons, and who does 

 45.25 not return to state service shall must have an annuity, deferred 

 45.26 annuity, or other benefit to which the employee may become 

 45.27 entitled computed under the law in effect on the employee's last 

 45.28 working day. 

 45.29    (c) No application for a deferred annuity may be made more 

 45.30 than 60 days before the time the former employee reaches the 

 45.31 required age for entitlement to the payment of the annuity.  The 

 45.32 deferred annuity begins to accrue no earlier than 60 days before 

 45.33 the date the application is filed in the office of the system, 

 45.34 but not (1) before the date on which the employee reaches the 

 45.35 required age for entitlement to the annuity nor (2) before the 

 45.36 day following the termination of state service in a 

 46.1  position which is not covered by the retirement system. 

 46.2     (d) Application for the accumulated contributions left on 

 46.3  deposit with the fund may be made at any time after 30 days 

 46.4  following the date of the termination of service. 

 46.5     Sec. 6.  Minnesota Statutes 2002, section 352B.10, 

 46.6  subdivision 5, is amended to read: 

 46.7     Subd. 5.  OPTIONAL ANNUITY. A disabled member 

 46.8  disabilitant may elect, in lieu of spousal survivorship coverage 

 46.9  under section 352B.11, subdivision 2 subdivisions 2b and 

 46.10 2cchoose the normal disability benefit or an optional annuity 

 46.11 as provided in section 352B.08, subdivision 3.  The choice of an 

 46.12 optional annuity must be made before the commencement of the 

 46.13 payment of the disability benefit, or within 90 days of 

 46.14 attaining before reaching age 65 or reaching the five-year 

 46.15 anniversary of the effective date of the disability benefit, 

 46.16 whichever is later.  It The optional annuity is effective on the 

 46.17 date on which the disability benefit begins to accrue, or the 

 46.18 month following attainment of age 65 or the five-year 

 46.19 anniversary of the effective date of the disability benefit, 

 46.20 whichever is later. 

 46.21    Sec. 7.  Minnesota Statutes 2002, section 352B.11, 

 46.22 subdivision 1, is amended to read: 

 46.23    Subdivision 1.  REFUND OF PAYMENTS. (a) A member who has 

 46.24 not received other benefits under this chapter is entitled to a 

 46.25 refund of payments made by salary deduction, plus interest, if 

 46.26 the member is separated, either voluntarily or involuntarily, 

 46.27 from the state service that entitled the member to membership.  

 46.28    (b) In the event of the member's death, if there are no 

 46.29 survivor benefits payable under this chapter, a refund plus 

 46.30 interest is payable to the last designated beneficiary on a form 

 46.31 filed with the director before death, or if no designation is 

 46.32 filed, the refund is payable to the member's estate.  Interest 

 46.33 under this subdivision must be computed at the rate of six 

 46.34 percent a year, compounded annually calculated as provided in 

 46.35 section 352.22, subdivision 2.  To receive a refund, the 

 46.36 application must be made on a form prescribed by the executive 

 47.1  director. 

 47.2     Sec. 8.  Minnesota Statutes 2002, section 352B.11, 

 47.3  subdivision 2, is amended to read: 

 47.4     Subd. 2.  DEATH; PAYMENT TO SPOUSE AND DEPENDENT CHILDREN; 

 47.5  FAMILY MAXIMUMS. If a member serving actively as a member, or a 

 47.6  member or former member receiving the disability benefit before 

 47.7  attaining age 65 or reaching the five-year anniversary of the 

 47.8  effective date of the disability benefit, whichever is later, 

 47.9  provided by section 352B.10, subdivisions 1 and 2, dies from any 

 47.10 cause before attaining age 65 or reaching the five-year 

 47.11 anniversary of the effective date of the disability benefit, 

 47.12 whichever is later, the surviving spouse and dependent children 

 47.13 are entitled to benefit payments as follows: 

 47.14    (a) A member with at least three years of allowable service 

 47.15 is deemed to have elected a 100 percent joint and survivor 

 47.16 annuity payable to a surviving spouse only on or after the date 

 47.17 the member or former member became or would have become 55. 

 47.18    (b) The surviving spouse of a member who had credit for 

 47.19 less than three years of service shall receive, for life, a 

 47.20 monthly annuity equal to 50 percent of that part of the average 

 47.21 monthly salary of the member from which deductions were made for 

 47.22 retirement.  

 47.23    (c) The surviving spouse of a member who had credit for at 

 47.24 least three years service and who died after becoming 55 years 

 47.25 old, may elect to receive a 100 percent joint and survivor 

 47.26 annuity, for life, notwithstanding a subsequent remarriage, in 

 47.27 lieu of the annuity prescribed in paragraph (b). 

 47.28    (d) The surviving spouse of any member who had credit for 

 47.29 three years or more and who was not 55 years old at death, shall 

 47.30 receive the benefit equal to 50 percent of the average monthly 

 47.31 salary as described in clause (b) until the deceased member 

 47.32 would have become 55 years old, and beginning the first of the 

 47.33 month following that date, may elect to receive the 100 percent 

 47.34 joint and survivor annuity.  

 47.35    (e) Each dependent child, as defined in section 352B.01, 

 47.36 subdivision 10, shall receive a monthly annuity equal to ten 

 48.1  percent of that part of the average monthly salary of the former 

 48.2  deceased member from which deductions were made for retirement.  

 48.3  A dependent child over 18 and under 23 years of age also may 

 48.4  receive the monthly benefit provided in this section, if the 

 48.5  child is continuously attending an accredited school as a 

 48.6  full-time student during the normal school year as determined by 

 48.7  the director.  If the child does not continuously attend school 

 48.8  but separates from full-time attendance during any part of a 

 48.9  school year, the annuity shall cease at the end of the month of 

 48.10 separation.  In addition, a payment of $20 per month shall be 

 48.11 prorated equally to surviving dependent children when the former 

 48.12 member is survived by one or more dependent children.  Payments 

 48.13 for the benefit of any qualified dependent child must be made to 

 48.14 the surviving spouse, or if there is none, to the legal guardian 

 48.15 of the child.  The maximum monthly benefit for any one family, 

 48.16 including a surviving spouse benefit, if applicable, must not be 

 48.17 less than 50 percent nor exceed 70 percent of the average 

 48.18 monthly salary for any number of children of the deceased member.

 48.19    (f) If the member dies under circumstances that entitle the 

 48.20 surviving spouse and dependent children to receive benefits 

 48.21 under the workers' compensation law, the workers' compensation 

 48.22 benefits received by them must not be deducted from the benefits 

 48.23 payable under this section. 

 48.24    (g) The surviving spouse of a deceased former member who 

 48.25 had credit for three or more years of allowable service, but not 

 48.26 the spouse of a former member receiving a disability benefit 

 48.27 under section 352B.10, subdivision 2, is entitled to receive the 

 48.28 100 percent joint and survivor annuity at the time the deceased 

 48.29 member would have become 55 years old.  If a former member dies 

 48.30 who does not qualify for other benefits under this chapter, the 

 48.31 surviving spouse or, if none, the children or heirs are entitled 

 48.32 to a refund of the accumulated deductions left in the fund plus 

 48.33 interest at the rate of six percent per year compounded annually.

 48.34    Sec. 9.  Minnesota Statutes 2002, section 352B.11, is 

 48.35 amended by adding a subdivision to read: 

 48.36    Subd. 2b.  SURVIVING SPOUSE BENEFIT ELIGIBILITY. (a) If 

 49.1  an active member with three or more years of allowable service 

 49.2  dies before attaining age 55, the surviving spouse is entitled 

 49.3  to the benefit specified in subdivision 2c, paragraph (b). 

 49.4     (b) If an active member with less than three years of 

 49.5  allowable service dies at any age, the surviving spouse is 

 49.6  entitled to receive the benefit specified in subdivision 2c, 

 49.7  paragraph (c). 

 49.8     (c) If an active member with three or more years of 

 49.9  allowable service dies on or after attaining exact age 55, the 

 49.10 surviving spouse is entitled to receive the benefits specified 

 49.11 in subdivision 2c, paragraph (d). 

 49.12    (d) If a disabilitant dies while receiving a disability 

 49.13 benefit under section 352B.10 or before the benefit under that 

 49.14 section commenced, and an optional annuity was not elected under 

 49.15 section 352B.10, subdivision 5, the surviving spouse is entitled 

 49.16 to receive the benefit specified in subdivision 2c, paragraph 

 49.17 (b). 

 49.18    (e) If a former member with three or more years of 

 49.19 allowable service, who terminated from service and has not 

 49.20 received a refund or commenced receipt of any other benefit 

 49.21 provided by this chapter, dies, the surviving spouse is entitled 

 49.22 to receive the benefit specified in subdivision 2c, paragraph 

 49.23 (e).  

 49.24    (f) If a former member with less than three years of 

 49.25 allowable service, who terminated from service and has not 

 49.26 received a refund or commenced receipt of any other benefit, if 

 49.27 applicable, provided by this chapter, dies, the surviving spouse 

 49.28 is entitled to receive the refund specified in subdivision 2c, 

 49.29 paragraph (f). 

 49.30    Sec. 10.  Minnesota Statutes 2002, section 352B.11, is 

 49.31 amended by adding a subdivision to read: 

 49.32    Subd. 2c.  SURVIVING SPOUSE BENEFIT ENTITLEMENTS. (a) A 

 49.33 surviving spouse specified in subdivision 2b is eligible to 

 49.34 receive, following the filing of a valid application and 

 49.35 consistent with any other applicable requirements, a benefit as 

 49.36 specified in this subdivision.  A 100 percent joint and survivor 

 50.1  annuity under paragraph (b) must be computed assuming the exact 

 50.2  age 55 for the deceased and the age of the surviving spouse on 

 50.3  the date of death.  A 100 percent joint and survivor annuity 

 50.4  under paragraph (d) or (e) must be computed using the age of the 

 50.5  deceased on the date of death and the age of the surviving 

 50.6  spouse on that same date. 

 50.7     (b) For a surviving spouse specified in subdivision 2b, 

 50.8  paragraph (a) or (d), the surviving spouse benefit is a benefit 

 50.9  for life equal to 50 percent of the average monthly salary of 

 50.10 the deceased member.  On the first of the month next following 

 50.11 the date on which the deceased member would have attained exact 

 50.12 age 55, in lieu of continued receipt of the prior benefit, the 

 50.13 surviving spouse is eligible to commence receipt of the second 

 50.14 half of a 100 percent joint and survivor annuity, if this 

 50.15 provides a larger benefit. 

 50.16    (c) For a surviving spouse specified in subdivision 2b, 

 50.17 paragraph (b), the surviving spouse benefit is a benefit for 

 50.18 life equal to 50 percent of the average monthly salary of the 

 50.19 deceased member. 

 50.20    (d) For a surviving spouse specified in subdivision 2b, 

 50.21 paragraph (c), the surviving spouse benefit is a benefit for 

 50.22 life equal to 50 percent of the average monthly salary of the 

 50.23 deceased member, or the second half of a 100 percent joint and 

 50.24 survivor annuity, whichever is larger. 

 50.25    (e) For a surviving spouse specified in subdivision 2b, 

 50.26 paragraph (e), the surviving spouse benefit is the second half 

 50.27 of a 100 percent joint and survivor annuity, commencing on the 

 50.28 first of the month next following the deceased member's date of 

 50.29 death, or the first of the month next following the date on 

 50.30 which the deceased member would have attained age 55, whichever 

 50.31 is later. 

 50.32    (f) For a surviving spouse specified in subdivision 2b, 

 50.33 paragraph (f), the surviving spouse or, if none, the children 

 50.34 or, if none, the deceased member's estate, is entitled to a 

 50.35 refund of the employee contributions plus interest computed as 

 50.36 specified in subdivision 1. 

 51.1     Sec. 11.  Minnesota Statutes 2002, section 352B.11, is 

 51.2  amended by adding a subdivision to read: 

 51.3     Subd. 2d.  COORDINATION WITH WORKERS' COMPENSATION 

 51.4  BENEFITS. If the deceased member died under circumstances that 

 51.5  entitle the surviving spouse and the dependent child or children 

 51.6  to receive benefits under workers' compensation law, the 

 51.7  workers' compensation benefits received by the deceased member's 

 51.8  survivor or survivors must not be deducted from the benefits 

 51.9  payable under this section. 

 51.10    Sec. 12.  Minnesota Statutes 2002, section 352D.075, 

 51.11 subdivision 2, is amended to read: 

 51.12    Subd. 2.  SURVIVING SPOUSE BENEFIT. (a) Notwithstanding 

 51.13 any designation of a beneficiary to the contrary, if a 

 51.14 participant or a former participant dies leaving a spouse and 

 51.15 there is no named beneficiary who survives to receive payment or 

 51.16 the spouse is named beneficiary before an annuity or a 

 51.17 disability benefit becomes payable, the surviving spouse may is 

 51.18 entitled to receive: 

 51.19    (1) a lump sum payment of the value of the participant's 

 51.20 total shares; 

 51.21    (2) The a lump sum payment of a portion of the value of 

 51.22 one-half of the total shares and beginning at age 55 or 

 51.23 thereafter, at any time after the participant's death, receive 

 51.24 an annuity based on the remaining value of one-half of the total 

 51.25 shares, provided that.  If the spouse dies before receiving any 

 51.26 annuity payments, the remaining value of said the shares shall 

 51.27 be paid is payable to the spouse's children in equal shares, but 

 51.28 and if no such children survive, then to the parents of the 

 51.29 spouse in equal shares, but and if no such children or parents 

 51.30 survive, then to the estate of the spouse; or 

 51.31    (3) Beginning at age 55 or thereafter at any time after the 

 51.32 participant's death, receive an annuity based on the value of 

 51.33 the total shares, provided that.  If the spouse dies before 

 51.34 receiving any annuity payments, the value of said the shares 

 51.35 shall be paid is payable to the spouse's children in equal 

 51.36 shares, but and if no such children survive, then to the parents 

 52.1  of the spouse in equal shares, but and if no such children or 

 52.2  parents survive, then to the estate of the spouse; and further 

 52.3  provided, if said the spouse dies after receiving annuity 

 52.4  payments but before receiving payments equal to the value of the 

 52.5  employee shares, the value of the employee shares 

 52.6  remaining shall be paid is payable to the spouse's children in 

 52.7  equal shares, but and if no such children survive, then to the 

 52.8  parents of the spouse in equal shares, but and if no such 

 52.9  children or parents survive, then to the estate of the spouse.  

 52.10    (b) A participant or a former participant and the person's 

 52.11 spouse may make a joint specification, in writing, on a form 

 52.12 prescribed by the executive director, that the benefits provided 

 52.13 in this section must be paid only to the designated beneficiary. 

 52.14    Sec. 13.  Minnesota Statutes 2002, section 352D.075, is 

 52.15 amended by adding a subdivision to read: 

 52.16    Subd. 2a.  SURVIVING SPOUSE COVERAGE TERM CERTAIN. In 

 52.17 lieu of the annuity under subdivision 2, clause (2) or (3), or 

 52.18 in lieu of a distribution under subdivision 2, clause (1), the 

 52.19 surviving spouse of a deceased participant may elect to receive 

 52.20 survivor coverage in the form of a term certain annuity of five, 

 52.21 six, 15, or 20 years, based on the value of the remaining 

 52.22 shares.  The monthly term certain annuity must be calculated 

 52.23 under section 352D.06, subdivision 1. 

 52.24    Sec. 14.  Minnesota Statutes 2002, section 352D.075, 

 52.25 subdivision 3, is amended to read: 

 52.26    Subd. 3.  REFUND TO BENEFICIARY. If a participant dies 

 52.27 and has named a beneficiary no surviving spouse, the value of 

 52.28 the total shares shall be paid is payable to such a designated 

 52.29 beneficiary, but if such the beneficiary dies before receiving 

 52.30 payment, or if no beneficiary has been named and there is no 

 52.31 spouse, the value of said the shares shall be paid is payable 

 52.32 to the children of the participant in equal shares, but or if no 

 52.33 such children survive, then in equal shares to the parents of 

 52.34 the participant, but or if no such children or parents survive, 

 52.35 then to the estate of the participant.  

 52.36    Sec. 15.  352F.052 APPLICATION OF SURVIVING SPOUSE, 

 53.1  DEPENDENT CHILD PROVISION. 

 53.2     Notwithstanding any provisions of law to the contrary, 

 53.3  subdivisions within section 352.12 of the edition of Minnesota 

 53.4  Statutes published in the year before the year in which a 

 53.5  privatization occurred, applicable to the surviving spouse or 

 53.6  dependent children of a former member, apply to the survivors of 

 53.7  a terminated hospital employee of Fairview, University of 

 53.8  Minnesota Physicians, or University Affiliated Family Physicians.

 53.9     Sec. 16.  353F.052 APPLICATION OF SURVIVING SPOUSE, 

 53.10 DEPENDENT CHILD PROVISION. 

 53.11    Notwithstanding any provisions of law to the contrary, 

 53.12 subdivisions within section 353.32 of the edition of Minnesota 

 53.13 Statutes published in the year before the year in which a 

 53.14 privatization occurred, applicable to the surviving spouse or 

 53.15 dependent children of a former member as defined in section 

 53.16 353.01, subdivision 7a, apply to the survivors of a terminated 

 53.17 medical facility or other public employing unit employee. 

 53.18    Sec. 17.  Minnesota Statutes 2002, section 354.05, 

 53.19 subdivision 22, is amended to read: 

 53.20    Subd. 22.  DESIGNATED BENEFICIARY. "Designated 

 53.21 beneficiary" means the person, trust, or organization designated 

 53.22 by a retiree or member to receive the benefits to which a 

 53.23 beneficiary is entitled under this chapter.  A beneficiary 

 53.24 designation is valid only if it is made on an appropriate form 

 53.25 provided by the executive director that is signed by the member 

 53.26 and two witnesses to the member's signature.  The properly 

 53.27 completed form must be received by the association on or before 

 53.28 the date of death of the retiree or member.  If a retiree or a 

 53.29 member does not designate a person, trust, or organization, or 

 53.30 if the person who was designated predeceases the retiree or the 

 53.31 member, or if the trust or organization ceases to exist before 

 53.32 the death of the retiree or the member, the designated 

 53.33 beneficiary means is the estate of the deceased retiree or 

 53.34 member. 

 53.35    Sec. 18.  Minnesota Statutes 2002, section 354.46, 

 53.36 subdivision 2, is amended to read: 

 54.1     Subd. 2.  DEATH WHILE ELIGIBLE DESIGNATED BENEFICIARY 

 54.2  BENEFIT SURVIVING SPOUSE SURVIVOR COVERAGE. (a) The surviving 

 54.3  spouse of any member or former member who has If the active or 

 54.4  deferred member was at least age 55 and had credit for at least 

 54.5  three years of allowable service on the date of death, the 

 54.6  surviving spouse is entitled to the second portion of a 100 

 54.7  percent joint and survivor annuity coverage in the event of 

 54.8  death of the member prior to retirement.  If the surviving 

 54.9  spouse does not elect to receive a surviving spouse benefit 

 54.10 under subdivision 1, if applicable, or does not elect to receive 

 54.11 a refund of accumulated member contributions under section 

 54.12 354.47, subdivision 1, the surviving spouse is entitled to 

 54.13 receive, upon written application on a form prescribed by the 

 54.14 executive director, a benefit equal to the second portion of a 

 54.15 100 percent joint and survivor annuity specified under section 

 54.16 354.45, based on the age of the active or deferred member and 

 54.17 surviving spouse at the time of death of the member, and 

 54.18 computed under section 354.44, subdivision 2 or 6, whichever is 

 54.19 applicable the age of the surviving spouse at the time the 

 54.20 benefit accrues

 54.21    (b) If the active or deferred member was under age 55 and 

 54.22 has had credit for at least 30 years of allowable service on the 

 54.23 date of death, the surviving spouse may elect to receive the 

 54.24 second portion of a 100 percent joint and survivor annuity based 

 54.25 on the age of the active or deferred member and surviving spouse 

 54.26 on the date of death and the age of the surviving spouse at the 

 54.27 time the benefit accrues.  If section 354.44, subdivision 6, 

 54.28 applies, the annuity is payable using the full early retirement 

 54.29 reduction under section 354.44, subdivision 6, paragraph 

 54.30 clause (3)(ii), to age 55 and one-half of the early retirement 

 54.31 reduction from age 55 to the age payment begins. 

 54.32    (c) If the active or deferred member was under age 55 and 

 54.33 has had credit for at least three years of allowable service on 

 54.34 the date of death, but did not yet qualify for retirement, the 

 54.35 surviving spouse may elect to receive the second portion of a 

 54.36 100 percent joint and survivor annuity based on the age of 

 55.1  the active or deferred member and the surviving spouse at the 

 55.2  time of death and the age of the surviving spouse at the time 

 55.3  the benefit accrues.  If section 354.44, subdivision 6, applies, 

 55.4  the annuity is calculated using the full early retirement 

 55.5  reduction under section 354.44, subdivision 6, to age 55 and 

 55.6  one-half of the early retirement reduction from age 55 to the 

 55.7  age the annuity begins.  The surviving spouse eligible for a 

 55.8  surviving spouse benefit under paragraph (a) may apply for the 

 55.9  annuity at any time after the date on which the deceased 

 55.10 employee would have attained the required age for retirement 

 55.11 based on the employee's allowable service. 

 55.12    (d) The surviving spouse eligible for surviving spouse 

 55.13 benefits under paragraph (b) or (c) this subdivision may apply 

 55.14 for the annuity any time after the member's death.  This The 

 55.15 benefit accrues from the day following the date of the member's 

 55.16 death but may not begin to accrue more than six months before 

 55.17 the date the application is filed with the executive 

 55.18 director and may not accrue before the member's death.  Sections 

 55.19 354.55, subdivision 11, and 354.60 apply to a deferred annuity 

 55.20 payable under this section.  The benefit is payable for life.  

 55.21 Any benefit under this subdivision is in lieu of benefits under 

 55.22 subdivision 1, if applicable, and in lieu of a refund of 

 55.23 accumulated member contributions under section 354.47, 

 55.24 subdivision 1. 

 55.25    Sec. 19.  Minnesota Statutes 2002, section 354.46, 

 55.26 subdivision 2b, is amended to read: 

 55.27    Subd. 2b.  DEPENDENT CHILD SURVIVOR COVERAGE. If there is 

 55.28 no surviving spouse eligible for benefits under subdivision 2, a 

 55.29 each dependent child or children as defined in section 354.05, 

 55.30 subdivision 8a, is eligible for monthly payments surviving child 

 55.31 benefits.  Payments Surviving child benefits to a dependent 

 55.32 child must be paid from the date of the member's death to the 

 55.33 date the dependent child attains age 20 if the child is under 

 55.34 age 15 on the date of the member's death.  If the child is 15 

 55.35 years or older on the date of the member's death, payment must 

 55.36 be made the surviving child benefit is payable for five years.  

 56.1  The payment to a dependent surviving child benefit is an amount 

 56.2  actuarially equivalent to the value of a 100 percent optional 

 56.3  annuity under subdivision 2 calculated using the age of the 

 56.4  member and age of the dependent child at as of the date of death 

 56.5  in lieu of the age of the member and the spouse.  If there is 

 56.6  more than one dependent child, each dependent child shall is 

 56.7  entitled to receive a proportionate share of the actuarial value 

 56.8  of the member's account.  

 56.9     Sec. 20.  Minnesota Statutes 2002, section 354.46, 

 56.10 subdivision 5, is amended to read: 

 56.11    Subd. 5.  PAYMENT SURVIVING SPOUSE SURVIVOR BENEFIT TO 

 56.12 DESIGNATED BENEFICIARY. A member and the spouse of the member 

 56.13 may make a joint specification in writing on a form prescribed 

 56.14 by the executive director that the benefits provided in 

 56.15 subdivision 2, or in section 354.47, subdivision 1, must be paid 

 56.16 only to a designated beneficiary or to designated beneficiaries

 56.17 For purposes of subdivision 2, A designated beneficiary may only 

 56.18 must be either a former spouse or a biological or adopted child 

 56.19 of the member. 

 56.20    Sec. 21.  Minnesota Statutes 2002, section 354.46, is 

 56.21 amended by adding a subdivision to read: 

 56.22    Subd. 6.  APPLICATION. (a) A beneficiary designation and 

 56.23 an application for benefits under this section must be in 

 56.24 writing on a form prescribed by the executive director. 

 56.25    (b) Sections 354.55, subdivision 11, and 354.60 apply to a 

 56.26 deferred annuity payable under this section. 

 56.27    (c) Unless otherwise specified, the annuity must be 

 56.28 computed under section 354.44, subdivision 2 or 6, whichever is 

 56.29 applicable. 

 56.30    Sec. 22.  Minnesota Statutes 2002, section 356.441, is 

 56.31 amended to read: 

 56.32    356.441 REPAYMENT OF REFUNDS PAYMENT ACCEPTANCE ALLOWED. 

 56.33    Subdivision 1.  PAYMENT AUTHORIZATION. The repayment of a 

 56.34 refund and interest on that refund or the payment of equivalent 

 56.35 contributions and interest for an eligible leave of absence, as 

 56.36 permitted under laws governing any public pension plan in 

 57.1  Minnesota, may be made: 

 57.2     (1) with funds distributed or transferred from a plan 

 57.3  qualified under the federal Internal Revenue Code of 1986, 

 57.4  section 401, subsection (a) or (k); 403; 408; or 457, subsection 

 57.5  (b), as amended through December 31, 1988, or an annuity 

 57.6  qualified under the federal Internal Revenue Code of 1986, 

 57.7  section 403(a).  Repayment may also be made from time to time; 

 57.8  or 

 57.9     (2) with funds distributed from an individual retirement 

 57.10 account used solely to receive a or individual retirement 

 57.11 annuity, if done solely in a manner that is eligible for 

 57.12 treatment as a nontaxable rollover from that type of a plan or 

 57.13 annuity or transfer under the applicable federal law.  The 

 57.14 repaid refund 

 57.15    Subd. 2.  SEPARATE ACCOUNTING REQUIREMENT. Nontaxable 

 57.16 rollovers or transfer amounts under subdivision 1 received by a 

 57.17 public pension fund must be separately accounted for as member 

 57.18 contributions not previously taxed.  Before accepting 

 57.19 any rollovers or transfers to which this section applies, the 

 57.20 executive director must shall require the member to provide 

 57.21 written documentation to demonstrate that the amounts to 

 57.22 be rolled over or transferred are eligible for a tax-free 

 57.23 rollover or transfer and qualify for that treatment under the 

 57.24 federal Internal Revenue Code of 1986, as amended.  

 57.25    Sec. 23.  Minnesota Statutes 2002, section 490.124, 

 57.26 subdivision 12, is amended to read: 

 57.27    Subd. 12.  REFUND. (a) Any A person who ceases to be a 

 57.28 judge but who does not qualify for a retirement annuity or other 

 57.29 benefit under section 490.121 shall be is entitled to a refund 

 57.30 in an amount equal to all the person's member's employee 

 57.31 contributions to the judges' retirement fund plus interest 

 57.32 computed to the first day of the month in which the refund is 

 57.33 processed based on fiscal year balances at an annual rate of 

 57.34 five percent compounded annually under section 352.22, 

 57.35 subdivision 2

 57.36    (b) A refund of contributions under paragraph (a) 

 58.1  terminates all service credits and all rights and benefits of 

 58.2  the judge and the judge's survivors.  A person who becomes a 

 58.3  judge again after taking a refund under paragraph (a) may 

 58.4  reinstate the previously terminated service credits, rights, and 

 58.5  benefits by repaying all refunds the total amount of the 

 58.6  previously received refund.  A The refund repayment must include 

 58.7  interest on the total amount previously received at an annual 

 58.8  rate of 8.5 percent compounded annually from the date on which 

 58.9  the refund was received until the date on which the refund is 

 58.10 repaid

 58.11    Sec. 24. REPEALER. 

 58.12    Minnesota Statutes 2002, section 354A.107, is repealed. 

 58.13    Sec. 25.  EFFECTIVE DATE. 

 58.14    (a) Sections 1 to 24 are effective on July 1, 2004. 

 58.15    (b) Sections 8 to 11 are not intended to increase, modify, 

 58.16 impair, or diminish the benefit entitlements specified in 

 58.17 Minnesota Statutes, chapter 352B.  If the Minnesota state 

 58.18 retirement system executive director determines that any 

 58.19 provision of those sections does increase, modify, impair, or 

 58.20 diminish the benefit entitlements as reflected in applicable law 

 58.21 just prior to the effective date of this section, the executive 

 58.22 director shall certify that determination and a recommendation 

 58.23 as to the required legislative correction to the chairs of the 

 58.24 legislative commission on pensions and retirement, the house 

 58.25 governmental operations committee, the senate governmental 

 58.26 operations committee, and the executive director of the 

 58.27 legislative commission on pensions and retirement. 

 58.28    (c) Consistent with Minnesota Statutes, section 645.21, and 

 58.29 public pension policy in general, the increased interest rate 

 58.30 provided on a refund under section 23 applies only to judges 

 58.31 whose termination of service occurs on or after July 1, 2004. 

 58.32                            ARTICLE 10

 58.33                     FEDERAL INTERNAL REVENUE

 58.34                         CODE COMPLIANCE

 58.35    Section 1.  Minnesota Statutes 2002, section 356.611, is 

 58.36 amended by adding a subdivision to read: 

 59.1     Subd. 4.  COMPENSATION. (a) For purposes of this section, 

 59.2  compensation means a member's compensation actually paid or made 

 59.3  available for any limitation year determined as provided by 

 59.4  Treasury Regulation Section 1.415-2(d)(10). 

 59.5     (b) Compensation for any period includes: 

 59.6     (1) any elective deferral as defined in section 402(g)(3) 

 59.7  of the Internal Revenue Code; 

 59.8     (2) any elective amounts that are not includable in a 

 59.9  member's gross income by reason of sections 125 or 457 of the 

 59.10 Internal Revenue Code; and 

 59.11    (3) any elective amounts that are not includable in a 

 59.12 member's gross income by reason of section 132(f)(4) of the 

 59.13 Internal Revenue Code.  

 59.14    Sec. 2.  356.635 INTERNAL REVENUE CODE COMPLIANCE. 

 59.15    Subdivision 1.  RETIREMENT BENEFIT COMMENCEMENT. The 

 59.16 retirement benefit of a member who has terminated employment 

 59.17 must begin no later than the later of April 1 of the calendar 

 59.18 year following the calendar year that the member attains the 

 59.19 federal minimum distribution age under section 401(a)(9) of the 

 59.20 Internal Revenue Code or April 1 of the calendar year following 

 59.21 the calendar year in which the member terminated employment. 

 59.22    Subd. 2.  DISTRIBUTIONS. Distributions shall be made as 

 59.23 required under section 401(a)(9) of the Internal Revenue Code 

 59.24 and the treasury regulations adopted under that section, 

 59.25 including, but not limited to, the incidental death benefit 

 59.26 provisions of section 401(a)(9)(G) of the Internal Revenue Code. 

 59.27    Subd. 3.  DIRECT ROLLOVERS. A distributee may elect, at 

 59.28 the time and in the manner prescribed by the plan administrator, 

 59.29 to have all or any portion of an eligible rollover distribution 

 59.30 paid directly to an eligible retirement plan as specified by the 

 59.31 distributee. 

 59.32    Subd. 4.  ELIGIBLE ROLLOVER DISTRIBUTION. An "eligible 

 59.33 rollover distribution" is any distribution of all or any portion 

 59.34 of the balance to the credit of the distributee.  

 59.35    Subd. 5.  INELIGIBLE AMOUNTS. An eligible rollover 

 59.36 distribution does not include: 

 60.1     (1) a distribution that is one of a series of substantially 

 60.2  equal periodic payments, receivable annually or more frequently, 

 60.3  that is made for the life or life expectancy of the distributee, 

 60.4  the joint lives or joint life expectancies of the distributee 

 60.5  and the distributee's designated beneficiary, or for a specified 

 60.6  period of ten years or more; 

 60.7     (2) a distribution that is required under section 401(a)(9) 

 60.8  of the Internal Revenue Code; or 

 60.9     (3) any other exception required by law or the Internal 

 60.10 Revenue Code. 

 60.11    Subd. 6.  ELIGIBLE RETIREMENT PLAN. (a) An "eligible 

 60.12 retirement plan" is: 

 60.13    (1) an individual retirement account under section 408(a) 

 60.14 of the Internal Revenue Code; 

 60.15    (2) an individual retirement annuity plan under section 

 60.16 408(b) of the Internal Revenue Code; 

 60.17    (3) an annuity plan under section 403(a) of the Internal 

 60.18 Revenue Code; 

 60.19    (4) a qualified trust plan under section 401(a) of the 

 60.20 Internal Revenue Code that accepts the distributee's eligible 

 60.21 rollover distribution; 

 60.22    (5) an annuity contract under section 403(b) of the 

 60.23 Internal Revenue Code; or 

 60.24    (6) an eligible deferred compensation plan under section 

 60.25 457(b) of the Internal Revenue Code, which is maintained by a 

 60.26 state or local government and which agrees to separately account 

 60.27 for the amounts transferred into the plan. 

 60.28    (b) For distributions of after-tax contributions which are 

 60.29 not includable in gross income, the after-tax portion may be 

 60.30 transferred only to an individual retirement account or annuity 

 60.31 described in section 408(a) or (b) of the Internal Revenue Code, 

 60.32 or to a qualified defined contribution plan described in either 

 60.33 section 401(a), or section 403(a), of the Internal Revenue Code, 

 60.34 that agrees to separately account for the amounts transferred, 

 60.35 including separately accounting for the portion of the 

 60.36 distribution which is includable in gross income and the portion 

 61.1  of the distribution which is not includable. 

 61.2     Subd. 7.  DISTRIBUTEE. A "distributee" is: 

 61.3     (1) an employee or a former employee; 

 61.4     (2) the surviving spouse of an employee or former employee; 

 61.5  or 

 61.6     (3) the former spouse of the employee or former employee 

 61.7  who is the alternate payee under a qualified domestic relations 

 61.8  order as defined in section 414(p) of the Internal Revenue Code, 

 61.9  or who is a recipient of a court-ordered equitable distribution 

 61.10 of marital property, as provided in section 518.58. 

 61.11    Subd. 8.  FORFEITURES. For defined benefit plans, unless 

 61.12 otherwise permitted by section 401(a)(8) of the Internal Revenue 

 61.13 Code, forfeitures may not be applied to increase the benefits 

 61.14 that any employee would otherwise receive under the plan. 

 61.15    Subd. 9.  MILITARY SERVICE. Contributions, benefits, and 

 61.16 service credit with respect to qualified military service must 

 61.17 be provided according to section 414(u) of the Internal Revenue 

 61.18 Code. 

 61.19    Sec. 3.  TRANSITIONAL PROVISION. 

 61.20    (a) An eligible rollover distribution under Minnesota 

 61.21 Statutes, section 356.635, does not include the portion of a 

 61.22 distribution that is not included in gross income. 

 61.23    (b) For eligible rollover distributions to a surviving 

 61.24 spouse, an eligible retirement plan under Minnesota Statutes, 

 61.25 section 356.635, is limited to an individual retirement account 

 61.26 under section 408(a) of the Internal Revenue Code or an 

 61.27 individual retirement annuity plan under section 408(b) of the 

 61.28 Internal Revenue Code. 

 61.29    Sec. 4.  EFFECTIVE DATE. 

 61.30    (a) Section 1 is effective on July 1, 2004.  Section 1 is 

 61.31 effective retroactively as follows: 

 61.32       subdivision               effective

 61.33   4, paragraph (b),      for limitation years

 61.34     clauses (1) and (2)    beginning on and after

 61.35                            January 1, 1998; and

 61.36   4, paragraph (b),      for limitation years

 61.37     clause (3)             beginning on and after

 61.38                            January 1, 2001

 62.1     (b) Sections 2 and 3 are effective on the day following 

 62.2  final enactment. 

 62.3     (c) Section 2 is effective retroactively as follows: 

 62.4       subdivision                    effective

 62.5         1                      on and after January 1, 1989

 62.6         2                      for distributions on and after 

 62.7                                  December 31, 1989

 62.8         3                      for distributions on and after

 62.9                                  January 1, 1993

 62.10        6, paragraph (a),      for distributions made after

 62.11          clauses (5) and (6)    December 31, 2001

 62.12        6, paragraph (b)       for distributions after

 62.13                                 December 31, 2001

 62.14        9                      on December 12, 1994

 62.15    (d) Section 3 is effective only for distributions made 

 62.16 before January 1, 2002.

 62.17    Delete the title and insert: 

 62.18                        "A bill for an act 

 62.19           relating to retirement; statewide and major local 

 62.20           public pension plans; making various changes of an 

 62.21           administrative nature; amending Minnesota Statutes 

 62.22           2002, sections 3A.03, subdivision 2; 352.01, 

 62.23           subdivision 13; 352.113, by adding a subdivision; 

 62.24           352.12, subdivisions 1 and 6; 352.22, subdivisions 2 

 62.25           and 3; 352.95, subdivisions 1, 2, and 4; 352B.01, 

 62.26           subdivision 11; 352B.10, subdivisions 1, 2, 3, 4, and 

 62.27           5; 352B.105; 352B.11, subdivisions 1 and 2, and by 

 62.28           adding subdivisions; 352D.065, subdivision 2; 

 62.29           352D.075, subdivisions 2 and 3, and by adding a 

 62.30           subdivision; 353.01, subdivisions 2b, 10, 12a, and 

 62.31           12b; 353.33, subdivisions 4, 6, 6b, and 7; 353.37, 

 62.32           subdivision 3, and by adding a subdivision; 354.05, 

 62.33           subdivisions 2 and 22; 354.07, subdivision 9; 354.091; 

 62.34           354.096, subdivision 1; 354.42, subdivision 7; 354.44, 

 62.35           subdivision 4; 354.46, subdivisions 2, 2b, and 5, and 

 62.36           by adding a subdivision; 354.48, subdivisions 2, 4, 6, 

 62.37           and 6a; 354.51, subdivision 5; 354.52, subdivisions 4a 

 62.38           and 6, and by adding a subdivision; 354.53; 354.66, 

 62.39           subdivision 2; 354A.093; 354A.36, subdivisions 4 and 

 62.40           6; 354B.20, subdivisions 4 and 6; 354B.23, subdivision 

 62.41           1; 354B.32; 354C.11, subdivision 2; 356.441; 356.611, 

 62.42           subdivision 2, and by adding subdivisions; and 

 62.43           490.124, subdivision 12; proposing coding for new law 

 62.44           in/as Minnesota Statutes, chapters 352F; 353F; and 

 62.45           356; repealing Minnesota Statutes 2002, sections 

 62.46           352D.02, subdivision 5; 353.33, subdivision 5b; 

 62.47           354A.107; and 490.11."